审计人员上半年工作总结
审计人员上半年工作总结(精选篇)
今年以来,我局审计工作在县委、县政府和上级审计机关的领导下,
围绕“十项重点工作”,按照全面转型、提升价值的要求,积极开展各项审计监督活动。
一、上半年开展的主要工作
(一)坚持揭露和反映问题,认真履行审计监督职责。
上半年,我局共开展了个项目的审计,已完成审计项目个,查出违规资金万元,管理不规范资金万元,
应上缴财政万元。移送纪检部门案件线索项,有名责任人员分别受到党内警告、撤销党内职务的处分。
提交审计专题、综合性报告和信息简报篇,被批示采用篇。
一是关注财政全口径预算的编制和执行。对全部政府性资金管理、本级财政和部门单位预算执行进行了审计。
反映了县本级财政和部门单位在预算编制和预算执行中存在的问题,
对没按预算执行的个项目预算安排经费万元予以收缴财政。
二是关注民生资金的管理。对财政教育投入及资金使用情况、村级公益事业建设一事一议财政奖补资金、保障性住房建设等进行了审计。
着力反映民生政策落实、惠民政策目标实现和民生资金的管理中存在的问题,
促进保障和改善民生。如保障性住房跟踪审计,反映的问题引起了县政府的重视,
落实了平米保障性住房建设任务、促使有关部门及时发放保障性住房租金补贴。
三是关注金融风险、税收征管和资产管理。关注金融风险,
对小额贷款公司经营风险进行了专项审计调查,反映了小额贷款公司风险控制管理中存在的问题,促进企业建立了抵质押管理细则、拨备制度、信息披露等制度,完善内部控制制度,提高风险控制能力。
加强对税收征管的监督,
对我县年印花税征管情况进行了专项审计调查,反映了印花税征管中存在的问题。地税部门根据审计发现的问题,加强了同有关部门的信息沟通,
堵塞了印花税征管漏洞,并补缴相关纳税人漏缴印花税万元。开展政府性房产管理审计调查,反映了政府性房产管理、政府性房产出租等方面存在的问题,
促进有关部门完善管理机制,加强了对政府性房产的管理。
四是关注财务收支真实合法性问题。
对管道安装队财务进行了审计,
查处了该企业违规发放奖金补贴、漏缴税收等问题,
并按照有关规定做了严肃处理。
对疾病预防控制中心财务进行了审计,
查处了该单位私设“小金库”、委托检验回扣款收入不入帐及套取现金等问题。有关线索移送纪检部门进一步查实后,
名责任人员分别受到党内警告、撤销党内职务的处分。
五是关注政府投资建设的管理。完成政府投资建设项目施工管理情况专项审计调查,反映了我县政府投资项目在施工过程中存在的问题。
开展了洞头县城南污水处理厂工程、状元南片市政一期工程等个政府投资建设项目的竣工结算决算审计。开展了便民服务中心工程跟踪审计,加强了工程建设全过程的监督。
六是关注经济责任的履行。
召开了经济责任联席会议,通报了年经济责任审计结果,
进一步明确了部门工作联动机制。认真落实离任经济事项交接制度、经济责任告知制度。今年以来,
对位离任局长开展了离任经济事项交接,对新任的位正科级领导干部进行了任前告知,
促进了工作衔接,提高了领导干部履行职责的责任和廉政意识。根据组织部门和国资办的要求,目前,已组织开展了对位离任局长和位在职国有企业负责人的经济责任审计。
(二)着力推动审计整改,努力推进审计成果的利用。
一是进一步加强推进审计整改的机制建设。把强化审计结果运用列入我县年党风廉政建设和反腐败的重点工作内容,
对推进审计成果利用,促进审计发现问题的整改起到了积极的作用。
二是注重增强审计建议的针对性。在严肃查处违纪违规问题的同时,
力求见微知著,挖掘问题背后的原因,分析体制性障碍、制度性缺陷和管理上的漏洞,
以对症下药,
提出解决问题的办法,
促进问题的解决,避免屡查屡犯。
三是着力推进问题的整改。今年以来,对审计发现的问题及时向政府汇报,
并与相关部门进行沟通,
促进了一些问题的整改。如县政府成立了市政公司,解决水务公司与管道安装队长期以来存在的关系不顺问题;
税务部门完善印花税征管机制,补缴了漏缴的印花税;等。
此外,根据今年月份县政府常务会议在听取财政审计工作汇报后提出的要求和董县长对个审计报告的批示精神,
目前,
正就今年以来审计发现问题的整改与相关单位进行沟通,以提出更加具体的整改措施,
推进审计发现问题的整改。
(三)加强内部建设,着力夯实审计事业发展的基础。
一是着力提高干部素质。采取请进来教、走出去学等各种学习方式,开展了学习型机关创建活动;结合审计工作实际,开展了“领导作表率、作风抓促带”活动;
不断健全完善内部管理,开展廉政教育,加强了廉政风险的控制;促进了干部作风的进一步转变,提高了干部的综合素质,
推进了各项审计工作的开展。
今年以来,年度计划的各项重点工作顺利推进,审计质量意识不断提升。有篇论文在市审计系统评比中获奖,有篇调研论文获我县年度优秀调研成果,
有篇调研论文获浙江省审计厅优秀调研成果。
有个审计项目获全市优秀、表彰审计项目。
二是着力推进审计信息化建设。按照“早安排、早部署”的原则,在年初安排审计项目时充分考虑计算机在审计实施中的利用,
今年利用计算机技术开展了印花税征管情况、部门预算情况审计。积极组织审计干部参加-计算机培训班。今年以来有篇-应用实例分别获审计署应用实例应用奖和鼓励奖。年月我局被市审计局授于年度审计信息化组织推进先进单位。
三是着力推进内审指导工作。
今年以来,我局积极探索创新内审工作的内容和方式,完善内审运行机制,出台了考核奖励政策,
引导内审部门采取有效措施,
按照“创新、务实、重质”的工作理念,积极主动开展内审工作。年月我局获全市年度内审业务指导工作二等奖和进步奖。月,《洞头县供电局新农村电气化表箱改选工程审计》等个内审项目获市内审优秀和表彰项目。
半年来,我县审计工作虽然取得了一些成绩,但离县委、县政府和上级审计机关的要求还有一定的距离,特别是在贯彻落实国家审计准则、经济责任审计创新、协调推动内部审计工作等方面还有很多工作有待重视和加强。
二、下半年的工作安排
继续实施十项重点工作,
深入开展“五型”机关创建。
一是领导干部经济责任审计。按照以权定责、以责定评、以评定审的思路,完善经济责任审计量化指标,完成东屏街道、原规划建设局、供销社等个单位位领导经济责任审计。
力争经济责任告知对象经济责任告知率达到%,经济责任报告对象年度经济责任报告率达到%,离任交接对象离任交接率达到%。
二是稳步推进固定资产投资审计。
完成状元南片围涂工程竣工决算、城南污水处理厂工程竣工决算、元觉卫生院竣工决算、新洞二中(大门镇中)一期工程竣工结算、杨文三期市政道路及配套管网工程竣工结算审计个投资项目审计。
三是继续围绕民生审计、国资经贸审计等重点工作开展审计。开展社保资金审计重点资金跟踪审计、“三公经费”专项审计调查、第二自来水厂财务收支、大门中小学财务收支、洞头县实验中学财务收支等项目。
四是深化“五型机关”创建。以建设“行为规范、运转协调、公正透明、廉洁高效”的机关为目标,进一步优化工作流程、不断推进机关工作提速提质提效。进一步深化政务公开,
不断提升服务型机关建设。进一步推进学用转化,不断提高机关干部素质和能力。进一步完善廉政风险防控制度,
不断深化廉洁型机关建设。
年,西湖区审计局围绕区委、区政府中心工作,坚持监督与服务并重,
有效发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,较好地完成了各项工作任务。
一、履行审计监督职能,当好西湖建设的“护卫舰”
、巡审联动强化纪审监督合力。在今年开展的经责审计中,
审计与纪委巡察无缝联动,同时进点、同步审计、信息共享,充分发挥审计专长和纪检,严肃揭露违纪违法和履职不到位问题,成效显著。
、多项举措推进落实审计整改。
把加强审计整改作为提高审计质量和监督成效的有力抓手,多举措促进审计整改。
一是明确制度促整改。落实“主审负责制”和“整改销号制”,明确主审负责挂号、销号与督促整改职责,促进审计反映的问题及时导入整改销号系统,
实时掌握问题整改情况。二是审计专报促整改。
将审计中发现的共性或典型问题通过专报要情向区委区政府报告,引起领导高度重视。本年度上报的审计报告获得领导篇次批示,区长专题召开政府常务会议,对审计整改工作进行部署,
区府办将审计查出问题整改情况纳入督查督办事项,
促进整改落实到位。三是人大督查促整改。区审计局次向区人大报告关于同级审的整改落实情况,督促区财政定期向人大财经工委上报预算调剂情况,进一步完善财政结余结转资金管理,
进一步促进部门预算刚性执行、企业风险防控及专项资金的规范使用。推动出台《关于推进农村文化礼堂长效机制建设的意见》、《西湖区医疗困难救助实施办法》、《关于进一步加强西湖区留用地管理的实施意见》等个区级制度。
、强化跟踪审计推动投资审计转型升级。不断强化对跟踪审计的统筹管理,
规范跟踪审计行为,防范质量风险与廉政风险,稳步推动业务重心由工程价款结算审计向重大项目跟踪审计转移。初步形成跟踪审计业务例会制度,
审计部门、中介机构、建设主体定期沟通协调跟踪审计过程中遇到的问题。明确跟踪审计分类实施办法,将跟踪审计项目分直接实施类、委托类和指导类三类,
在“美丽西湖行动”建设项目等政府投资项目中实施分类别全过程跟踪审计,为美丽西湖行动建设项目保驾护航。
、关注生态文明建设做好自然资源资产审计。以自然资源审计为主线,开展了个竣工决算审计,
开展了个跟踪审计以及个领导干部经责审计项目,着重关注生态文明建设工程项目程序规范性、资金支付合理性和工程结果的有效性,关注领导干部对自然资源和资产的管理和使用情况,
提出合理化审计建议余条。
二、发挥审计服务功能,当好西湖发展的“促进派”
、注重服务重点项目。以“监督与服务并重”为指导理念,
服务重点工程项目的推进和工程投资的绩效,对小城镇建设、云栖小镇会馆建设、西溪路提升改造、保障性住房等重点工程项目的实际建设进程、隐蔽工程施工情况和工程变更情况等进行现场踏勘,与建设单位、施工单位交流了解工程实施重点难点,提出条审计建议,促进西湖城投、之江城投等建设单位完善内控制度余项。
结合区委区政府“美丽西湖行动”中心工作,开展项目专题培训,聘请省财政厅专家对项目的操作流程和建设运营模式进行详细解读。
、注重服务内审单位。
本年度对家内审机构情况进行摸排,形成《关于加强内部审计工作发展的专题报告》向区委区政府报告,推动本区内审队伍建设。
修订出台《西湖区内部审计工作考核办法》,指导部门和镇街出台制度个,进一步促进内部审计均衡发展。推动家国企和民企建立内审机构,
加强资金的内部管控。加强内审人员培训,
提升内审专业水平。报送个内审项目、个课题、篇论文获省市各类奖项,国家、省、市各级刊物采用信息、论文篇次,内审理论研究和宣传成效明显。
、注重服务建设单位。针对本年度列入计划的竣工决算项目增多的实际,前置服务,主动走访余家建设单位,开展审前咨询,
把脉决算底稿编制,
确定统计口径,化解结算审计困难。推动建设单位建立“业主确认施工方案、监理初审工程预算、跟踪审计提供咨询”工程变更管理模式,
规范建设过程管理。
、注重服务企业。面向企业开展清单式服务,制定“三个一”和“十大协助”服务清单。对西湖投资集团、西湖城建投资集团、湿地经营管理公司、杭州之江经营发展集团公司等家国有企业,
万邦工程管理咨询有限公司等家服务企业进行走访,实时提供指导服务。
三、发挥党建强身功能,打造西湖审计“铁军”
、坚持党建活动多样化。结合审计实际,多层面多形式开展党建活动。一是采用党小组跟着项目跑的方式,
建立审计一线临时党小组,开展学习讨论活动次。二是自制《习近平总书记在浙江的探索与实践》学习手册,下发给党员干部及机关职工,溯本探源以更直观、更可读的方式帮助干部职工深入学习理解十九大主要精神。
三是举办“我最喜欢的习近平总书记一句话”、“榜样的力量”和“廉洁好家风”等朗诵、演讲比赛次,
获得了区团体优秀组织奖和个人二等奖;
举办了“家风家训”征文比赛,
被区纪委微信公众号录用;举办了最美审计人评选,引导全局干部职工强化责任意识、荣誉意识,
为各项事业的进步作出新的贡献。
四是组织党员参观“五四宪法”历史资料陈列馆,引导全体党员传承和弘扬“宪法精神”,干在实处、走在前列、勇立潮头。五是组织党员开展了党员巡河活动、进村社访民情解民忧活动以及最多跑一次陪跑活动,
进一步增强了组织新活力。
、坚持廉政教育常态化。强化党风廉政建设,围绕审计抓党建,抓好党建促审计,
把党风廉政建设目标任务融入业务工作之中,着眼审计工作贴近中心任务的鲜明特点,坚持党建工作“为党的中心工作服务”,使党组织成为“团结和带领群众完成本单位任务的坚强战斗堡垒”。一是层层压实党风廉政建设主体责任,
落实清单制管理。局班子成员、科室长严格按照清单内容落实一岗双责。二是领导干部带头上廉政教育课。局长赵梨萍向全局干部放映了审计干部违纪违规警示片,
科室长分别从“郑义门家风传承”、“栗裕将军优秀品质”、“于成龙清廉一生”等不同角度,阐述了坚守廉政底线的重要性。今年我局向全局干部职工上廉政警示微党课次,通过反面典型的警示作用,进一步增强了加强党性修养和作风建设的意识。
三是选取了个具有较强代表性和指导性的典型案例,组织编印了册《审计典型案例选编》,提高干部风险意识。
、坚持审计队伍专业化。全员制定个人工作、学习目标措施,采取业务论坛、冬季集训等方式,
不断提高审计人员实践锻炼和专业学习能力。同时,
面对审计力量不足的实际,我局创新人才引进机制,多次与区委、区政府沟通,
突破普通编外人员薪酬待遇的限制,制定专业技术人员招聘办法、薪酬管理办法和职级确定办法,通过公开笔试面试等层层筛选招聘专业技术人员,精选出位具有财务、审计、计算机专业水平且在相关领域拥有充足的工作经验的优秀人员,有效化解了“缺人”问题,
优化了审计队伍的年龄结构和知识结构,实现了新老结合、优势互补、科学配置,
为审计的持续发展奠定了坚实基础。
一年来,
在市委、市政府的正确领导下,在上级审计部门的正确指导下,紧紧围绕市委、政府各项工作重心,以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务,
牢固树立科学发展观和服务意识,坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下,
圆满完成了今年市委、政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。
现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况报告如下:
一、增强理论学习,不断提高自身素质。
为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平,增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性,
一年来,
认真学习贯彻“三个代表”主要思想、党的十大党精神,
认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习,增强了用科学的理论武装自己的头脑,用理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、主义信念,
时刻牢记“八荣八耻”,坚持一切从人民利益出发,坚决贯彻、模范践行“三个代表”主要思想的要求,自觉抑制不正之风和现象的侵袭,
正确行使手中的权力。同时,还注重审计业务理论学习,除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外,
还比较系统的自学了计算机审计系统、财政改革有关知识、专项审计调查报告写作等内容,特别是参加了月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。
通过学习,理论素养得到了进一步的提升,理想信念更加坚定,审计工作思路更加开阔。
二、注重党性锻炼与修养。
自觉遵守“审计人员工作纪律”,以此来规范自己的行为;
不断增强党性修养,牢记“两个务必”,自觉地与市委、政府保持高度一致,
不说不该说的话,不做不该做的事。在处事为人上,
坚持诚实做人,踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作联系处理上,比较留心把握自己的角色定位,
自觉地维护大局,维护团结。
三、依法审计,求真务实。
在审计工作中,能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针,始终能够做到:科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正,对自己分管负责的工作能够尽职尽责。
一是能够深入审计一线,及时协调和处理审计工作中遇到的具体问题和困难,帮助年轻的审计干部尽快成长;二是,
对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目,
能够亲自深入到基层实行审计调研、了解,掌握第一手资料;同时,能够积极配合局长做好各项审计工作,大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
另外,对负责的妇委会工作也可以够尽心尽力,
我局是一个以女同志占大多数的单位,
因此,
我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况,
只要是女同志的节日,一定会尽力安排。
四、廉洁自律、清廉从审。
作为一名审计工作者,能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线,并深知:其身正、不令则行;其身不正,虽令不从。
一年来,认真学习贯彻《党章》、《中国党内监督条例(试行)》、《中国纪律处分条例》等精神,始终对自己高标准、严要求,切实增强自己的品德修养,
能够自觉地增强党性、党风、党纪和廉政方面的学习,
不断增强世界观、人生观、价值观的改造,坚持立党为公、执政为民,做到权为民所用,情为民所系;
坚决贯彻执行党的路线、方针、政策,
恪守审计的职业道德,
时时刻刻用一个员的标准规范自己的言行。留心做到常思贪欲之害,常怀律己之心,常排非分之念,常修为仕之德,
坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则,时刻做到自重、自省、自警、自励。
坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作,进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识,
增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反道德防线。
五、今后努力的方向。
在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为高速、最为广泛、最为深刻的变化,“全球经济一体化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技能”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现,
要深刻意识到知识更新之快,要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此,增强学习,进一步提高审计技能要领和手段的自主创新能力,
不断提高审计工作的技能含量和技能水平,尤其是提高宏观层面分析问题、处理问题的能力,不断提高审计质量,
把审计工作不断引向深入,用发展的眼光分析经济改革中存在的问题,提出科学可行的审计建议,
推动经济体制改革的步伐,为我市经济持续、高速、健康发展保驾护航,充分发挥审计在构建社会主义社会中的作用。
年,
在区委、区政府和局党委的正确指导下,我认真学习贯彻落实党的大精神和届三中全会精神,加强学习,
注重创新,工作作风务实,工作态度严谨认真,
勤勤恳恳,兢兢业业,
紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,较好地完成了各项工作任务。现将本年度个人工作情况总结汇报如下:
一、加强学习,培养提高自身综合素质。
加强学习,
加强自身的思想道德建设,树立自尊、自信、自立、自强的意识,
在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念,始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;
严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事,为人真诚、人际关系和谐融洽,从不闹无原则的纠纷,规范自己的言行,
毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能,创造业务佳绩。
在日常工作中,我深切地体会到,审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。
尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,获得较好的成果,不仅要有较好的品格,
而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。
为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置,
以身作则,从自身做起,
把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行,不断提高业务技能;其次,加强自身修养,
提高综合素质,
既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识,还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质,提高从宏观角度分析、解决问题的能力,
争创优秀的工作业绩。
月,我参加了省审计厅组织的现场审计系统培训并全部通过了考试,取得了良好的学习效果,明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展现场审计,将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果,
继续推进我局的计算机审计能力。
三、履行职责,
圆满完成各项工作任务。
一年来,
为适应经济责任审计发展形势的需要,进一步规范和深化经济责任审计工作,我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度,
并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。
圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任,统计局局长的任中经济责任审计,地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及“阳光工程”等六项专项资金的审计,
和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计,
并数次参与深入基层调查,对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查,
并配合区纪委、区信访局、彰北办事处多次下基层为信访人解惑答疑,为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。
出具审计报告篇,查出违规金额高达多万元。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议条。
(一)完善制度建设。
北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作,增强审计效率,促进领导干部落实科学发展观,
树立正确政绩观,全面履行职责,
参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区经济责任审计制度的通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制度》,二是《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度(试行)》,三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法(试行)》。
参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》、《北关区经济责任审计操作规程》、《北关区经济责任审计办公室工作制度》等一系列的制度。参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。
根据办法规定,目前已完成了个单位名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济责任事项交接办法》《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》等近十项有、关经济责任交接表格。
对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、内容、方法和交接手续作了明确规定,进一步界定和规范了领导干部离任的经济责任,为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。参与制订并下发了《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于开展财务专项检查工作的通知》。这些制度的建立,
将有效的加强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合,提高经济责任审计工作质量、规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用,使区经济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。
(二)开拓思路,
积极探索。
、牢固树立“精品工程”意识。
工作中严格依照法定的审计程序,严格执行各项审计规范和准则,严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上,
创新工作思路,
探索工作方法,积极开展计算机联网审计,有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关,
并定期向上级领导汇报审计进展情况,并与上级及同事实现信息资源共享,确保高效率、高质量的完成审计任务。
、规避风险、确保质量,着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的“两个完善、两个提高、一个探索”的审计信息化建设工作目标,探索计算机审计的新路子、新方法,
我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计,
有效缩短了审计周期,提高了工作效率,为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。充分开展审前调查。
重视对被审计单位的了解,为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基本情况及专项经费收支等调查表格,对取得的审前资料进行初步分析性复核,关注资料间的关系和异常波动,
分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索,确定审计重点。
注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现,
又是对审计工作质量的检阅,着重评价人的因素对于相关经济活动的影响,
不但事关被审计人的利益,而且关系到部门利益和党的干部政策。因此,
我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况,对已经收集到的证据,紧紧围绕经济责任进行分析,
归纳总结,做出实事求是、客观公正的评价。评价时,依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议,提出审计意见。
不对审计过程中未涉及的事项,不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。
(三)注重审计调查研究。
通过审计调查,揭示问题,
分析原因,提出在体制改革,
完善制度,加强管理,
健全机制等方面的建议,为党政领导宏观决策服务。我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上;我参与撰写的论文《北关区经济责任审计建议》获得市审计局优秀论文奖;
参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告,为我区领导决策提供参考依据。
(四)努力学习、钻研业务,做好领导助手。
在审计局工作的日子里,我深刻认识到审计工作性质的重要性,都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。
注重把好廉政关,把廉政作为对自己的基本要求,坚决执行党风廉政建设责任制,
遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定,筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教,
做到多看、多问、多思考,努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动,
严格把关,一丝不苟,努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中,
分清主次科学安排,
按时、按质、按量完成任务,同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。
四、存在的问题及明年发展方向。
通过近一年工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,
增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩,是领导大力支持和热情帮助的结果,
是同志共同努力的结果,在总结成绩的同时,我也看到自己的缺点和不足,
主要是还需进一步加强学习,
努力提高自己的政治理论和政策水平,
注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议,努力提高自己的工作层次和能力。
在今后的工作中,
我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议,
恪尽职守。同时,发扬成绩、克服不足,提高工作效率,使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。
审计人员工作总结精选【六】
回顾的工作,对照公司的各项制度,能尽心尽力做好各项工作,较好地履行了自己的职责。
现将主要情况小结如下:
一、概况
我是在年月份进入公司从事公司内务审计工作,
之前在事务所从事外部审计工作。自公司内审部成立以来,
截止目前共开展了个项目的审计工作,
分别是:项业务部门审计、项职能部门审计及项专项审计。除了在我进入公司之前就已开展完毕的两个项目,
我参与了其余个项目的全程审计。
二、具体工作
、开展内贸业务部审计项,分别对及部门开展审计。①在对“”进行审计时,由于是作为独立法人存在且业务主要是面向市场上的散户,
故我们进行了较为全面的了解和检查。对于该项目,
我们重点审计了合同管理、往来款、存货、费用及资金支付审批等方面。审计后提出相关建议余条。②在对“部门”进行审计时,
我们重点关注了应收款、预付款情况;
焦炭业务采购环节直接按水分差量补水情况;融资业务及创元代理业务的投资回报率等。审计中我们对部门焦炭业务因补水方式差异进行了测试,发现因补水计算方法的问题影响部门年度利润余万,并从公司管理的角度提出了相关建议。
、开展外贸业务部审计项,分别是对进出口部、进出口部、进出口部及进出口部的审计。
我参与了进出口部及进出口部的审计。在审计进出口部门时,
发现由于进出口业务是以“货权转移书”作为客户提货的依据,而非以物流软件中打印出的“货物提单”作为客户提货依据,故相关人员并未对物流软件数据的输入引起足够的重视,导致物流软件数据和财务数据普遍存在较大差异。在出具的审计报告中,
我们已建议相关的业务部、物流单证部和会计部协商提出相应的改进措施。
、开展对公司职能部门的审计项,分别是对办公室及部的审计。
通过对办公室的审计,我们发现办公司目前阶段存在的主要问题是对公司资产(特别是下属子公司资产)的管理上存在缺陷。审计后,
结合我们内审部门提出的建议,
办公室出台了“关于加强对各分子公司资产管理的通知”。
、参与制定“内审部岗位职责及工作流程”。
鉴于内审部是公司年度新成立的部门,故原先的流程中并未涉及内务审计岗位。为了完善内审机构,
指导今后内审工作的开展及明确内审部门工作职责,
在年月末月初,我们初步拟定了“内审部岗位职责及工作流程”。
、参与制定“年度审计工作计划”,并参与公司开展的“内审部年工作计划讨论会”。通过参与该计划的制定与讨论,让我更加了解了公司高层对于内审部的定位及期望,同时明白公司内审部门现阶段的工作重心应是“事后监督”。
该计划的最终确定,为明年的审计工作指明了方向,也使我进一步明确了明年的审计任务及审计方向。
通过上述工作的开展,
使我逐步地循序渐进地了解并熟悉了公司的业务模式及操作流程。同时,通过上述审计项目的告一段落,
我发现有些问题是公司现阶段各业务部门普遍存在的问题。如:、公司各业务部财务专管员每个月都会写财务分析报告,
分析报告中对往来款同时反映财务数据和业务数据,并对两者差异进行分析。但我们发现,各部门普遍存在分析报告中的财务数据和业务数据均来自于财务专管员,
业务数据并非是由业务人员提供,而是由专管员根据财务数据结合了解到的实际货物出入库情况及发票情况倒轧。
上述操作导致财务分析报告中往来款业务数据与财务数据的差异分析流于形式,完全削弱了不相容职务(业务员和财务专管员)对同一数据相互监督的功能。、货物的出入库情况未能及时地录入物流软件系统,
导致部分物流软件中显示有库存的货物实际上已销售完毕;甚至出现个别物流软件中显示的货物其实早已出售的情况只有当事的业务员清楚。
试想,若以后公司各部门之间可以交叉销售货物的话,很容易出现将已经没有实物而物流软件上仍然挂账的货物售出,这样对公司的信誉会有怎样的影响?
三、工作体会
、内审要树立服务意识。
内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重,寓监督与服务之中。
内部审计归根到底是一种内部管理行为,
它的目标是为了加强内部管理,
为管理者服务。
结合公司实际情况,
内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为公司的发展服务,把服务意识融于整个审计过程中,
在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。
、领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高,
内审工作就越有依靠,发挥的作用也就越大。
我们在认真做好工作的同时,注重同分管领导及上级领导的交流,不定期汇报工作情况,争取领导的信任,取得了领导对内审工作的重视和大力支持。
公司领导对审计工作倍加关注,对审计的组织、人员的调配予以大力支持,对重大问题的定性与处理亲自过问,对审计报告认真批阅,及时提出了整改意见和具体要求,
为审计工作的顺利实施提供了有力保证。
总之,
经过年的工作磨练,我对公司已经有了一定层面的了解,为以后顺利开展工作奠定了坚实的基础。但是,
随着审计部门的逐渐完善,以后的工作将面临许多新的问题:被审计部门的相关人员未能很好地理解我们的内审工作、审计工作需进一步深入、审计项目需更加具有针对性,
审计方法需进一步改进,审计力度需进一步加强等。面对种种挑战,
在以后的工作中,
我将在部门经理的领导下及与其他内审人员的合作中,
努力工作、抓住机遇、总结经验、查找不足,联系公司的实际情况,
并结合公司总经理在内审部门年年度工作计划讨论会上提出的内审工作应紧紧围绕“针对性、依据性、时效性”等三性有序开展及现阶段内务审计工作重心应放在对“执行力”的检查上的要求,努力使工作再上新台阶!
审计人员工作总结精选【七】
年中,在区委、区政府的正确领导下,单位认真组织学习贯彻落实党的大精神,务实工作作风,
加强自身学习,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,
较好的完成了各项工作任务,
圆满地达到了工作目标。现将本年度个人工作情况总结汇报如下:
一、加强学习,培养提高自身综合素质。
加强学习,加强自身的思想道德建设,
树立自尊、自信、自立、自强的意识,在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念,
始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;
严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事,为人真诚、人际关系和谐融洽,
从不闹无原则的纠纷,
规范自己的言行,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,
做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能,
创造业务佳绩。
在日常工作中,我深切地体会到,
审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,
获得较好的成果,
不仅要有较好的品格,而且需要过硬的业务本领。
做为一名基层的审计人员,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。
为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置,以身作则,
从自身做起,文章来源于中国演讲网把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行,不断提高业务技能;
其次,加强自身修养,提高综合素质,
既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识,还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质,
提高从宏观角度分析、解决问题的能力,争创优秀的工作业绩。
月,我参加了省审计厅组织的现场审计系统培训并全部通过了考试,取得了良好的学习效果,明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展现场审计,将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果,
继续推进我局的计算机审计能力。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务。
一年来,
为适应经济责任审计发展形势的需要,进一步规范和深化经济责任审计工作,我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度,并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任,
统计局局长的任中经济责任审计,地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;
市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及“阳光工程”等六项专项资金的审计,和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。
参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计,并数次参与深入基层调查,对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查,
并配合区纪委、区信访局、彰北办事处多次下基层为信访人解惑答疑,
为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。出具审计报告篇,查出违规金额高达多万元。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议条。
(一)完善制度建设。
北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作,增强审计效率,促进领导干部落实科学发展观,
树立正确政绩观,全面履行职责,
参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区经济责任审计制度的通知》文件。
其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制度》,二是《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度(试行)》,
三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法(试行)》。参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》、《北关区经济责任审计操作规程》、《北关区经济责任审计办公室工作制度》等一系列的制度。
参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。根据办法规定,目前已完成了个单位名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。
该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济责任事项交接办法》《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》等近十项有、关经济责任交接表格。对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、内容、文章来源于中国演讲网方法和交接手续作了明确规定,进一步界定和规范了领导干部离任的经济责任,为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。参与制订并下发了《区纪委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于开展财务专项检查工作的通知》。
这些制度的建立,将有效的加强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合,
提高经济责任审计工作质量、规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用,使区经济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。
(二)开拓思路,积极探索。
、牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序,严格执行各项审计规范和准则,严格根据法律法规进行处理。
在确保程序、规避风险的基础上,创新工作思路,探索工作方法,
积极开展计算机联网审计,有步骤有计划有重点的开展工作。
从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关,并定期向上级领导汇报审计进展情况,并与上级及同事实现信息资源共享,确保高效率、高质量的完成审计任务。
、规避风险、确保质量,着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的“两个完善、两个提高、一个探索”的审计信息化建设工作目标,探索计算机审计的新路子、新方法,我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。
今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计,有效缩短了审计周期,提高了工作效率,为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。
充分开展审前调查。重视对被审计单位的了解,为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基本情况及专项经费收支等调查表格,
对取得的审前资料进行初步分析性复核,关注资料间的关系和异常波动,
分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索,确定审计重点。注重分析。
中国演讲网,
因为专业,所以精彩!审计评价既是具体审计项目质量的集中体现,
又是对审计工作质量的检阅,着重评价人的因素对于相关经济活动的影响,
不但事关被审计人的利益,而且关系到部门利益和党的干部政策。因此,
我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况,对已经收集到的证据,紧紧围绕经济责任进行分析,
归纳总结,
做出实事求是、客观公正的评价。评价时,依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议,提出审计意见。
不对审计过程中未涉及的事项,不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。
(三)注重审计调查研究。
通过审计调查,
揭示问题,分析原因,提出在体制改革,
完善制度,加强管理,
健全机制等方面的建议,为党政领导宏观决策服务。我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上;我参与撰写的论文《北关区经济责任审计建议》获得市审计局优秀论文奖;参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告,
为我区领导决策提供参考依据。
(四)努力学习、钻研业务,做好领导助手。
在审计局工作的日子里,我深刻认识到审计工作性质的重要性,
都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关,把廉政作为对自己的基本要求,
坚决执行党风廉政建设责任制,遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定,
筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教,
做到多看、多问、多思考,
努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动,严格把关,一丝不苟,
努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中,分清主次科学安排,按时、按质、按量完成任务,
同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。
四、存在的问题及明年发展方向。
通过本年度工作,
进一步提高了思想政治素质,
开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾一年来的工作成绩,
是领导大力支持和热情帮助的结果,是同志共同努力的结果,
在总结成绩的同时,我也看到自己的缺点和不足,
主要是还需进一步加强学习,努力提高自己的政治理论和政策水平,注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议,
努力提高自己的工作层次和能力。
以上就是本年度个人工作情况总结报告,
不当之处还请上级领导批评指正。
根据集团公司年度的总体工作部署和工作要求,结合本部门年上半年的工作计划,现将财务审计部年上半年的工作简要总结汇报如下:
一、上半年的主要工作
、报表编制及报送。
在所属各单位财务人员的紧密配合下,完成了年度各项年报的编制和报送工作以及年度集团公司财务情况说明书的编写工作。
主要年报有:国资委年报、财政年报、粮食年报、基建年报、统计年报等年报的报送工作。
、维修改造项目审计以及重大项目的跟踪审计。
配合储备粮中心完成了对七个储备库维修改造项目的审计工作,为维修改造工程验收提供了基本依据。同时,重大项目跟踪审计工作进展顺利,#泊位和油厂项目已经接近尾声。
国际大厦项目在公司的紧密配合下,
跟踪审计进展顺利。
、年年报审计。从年月日开始的年度年报审计工作,经过个多月加班加点的紧张工作,
于月下旬全部结束。
、牵头布置年监事会专项审计。从月日开始,
列时个月,
年度监事会专项审计工作在月底现场工作全部结束。监事会已经和集团公司领导交换意见。
、年度经营业绩考核。根据审计结果,
配合企业管理部和人事部完成了对所属单位年度的经营业绩考核。
、同时,
根据集团公司年度的经营目标,
结合各单位年度的实际完成情况,配合企业管理部确定了各单位年度的考核指标。
、布置并编报了集团及各单位年度的财务预算。
、根据集团公司年度的实际完成情况,对国资委的考核指标进行反复测算,提出了符合集团公司实际情况的年度的考核指标,
并取得了国资委领导的认可。
、经过反复测算和酝酿,统一各储备库和油厂折旧政策的设想得到集团公司董事会的认可,
并从年月日开始正式实施。
、在日常工作过程中进一步细化财务管理工作,
落实监事会专项检查工作中提出的建议。
将公司所承建的国际大厦项目的基建账务及报表,统一纳入集团公司的核算管理范畴。
国际大厦项目的基建项目账务已经于年月份正式纳入集团公司用友财务核算管理体系。针对监事会检查工作中反映比较强烈的少数公司的个别基础工作中的问题,我们已经责成相关公司从年开始,
重新自查并采取补救措施。同时在年的工作中,进一步细化财务工作,不求,只求更好。
、根据总经理办公会议的要求,将集团公司现有资产进行归类整理,并将资产的实际运行情况及时向董事会报告。同时为了账户的过户问题和有关证券机构沟通,
做好划拨资产的‘具体衔接工作。对江海公司退回集团公司的股票、债券及基金等短期投资,
进行具体运作。
根据证券机构清理下挂账号的要求,在合适的价位集中清理了下挂账户内的股票,规避了由于下挂账号带来的风险。
、配合办公室制定了集团公司证券基金操作管理办法和投资分析报告,规范操作行为,
集团公司领导提供决策依据。
、根据集团公司的总体部署,协助企管部对江海公司改制,进行了前期的准备改制,主要是有关资产的调整、审计评估工作等,
目前审计评估工作已经开始,预计在月底可以初步完成。
二、下半年的主要工作安排
由于时间关系,
对照部门工作计划,还有不少工作没有完成,这将是我们下半年的主要工作目标之一。具体有:
、加强和有关部门的沟通和联系,
为集团公司创造良好的经营平台。和财政、粮食沟通,稻谷的挂账问题,和财政沟通建库资金的安排问题。
和省地税等税务部门沟通,粮食企业特别是储备库的有关税务政策问题,主要是储备库的土地使用税和印花税等问题。
、针对年报审计和监事会专项审计过程中提出的问题,逐条对照,
对各单位以《管理建议书》的形式下发,
督促整改,完善财务基础工作,
提高财务管理水平。
、在使用中不断加强对财务管理软件的使用进行总结讨论,进一步修改完善,
尽可能做到操作简单,方便使用;
同时根据集团公司管理的需要,开发集团内部管理报表。
、编写集团公司财务人员业务操作手册,进一步规范会计核算,
强化内控制度。
、配合各项目单位继续做好重大项目的跟踪审计及完工项目的竣工决算审计工作。
、继续做好改制过程中的各项工作的衔接,为企业做好服务,
为集团做好监督。
、抓制度落实,抓人员培训。
针对监事会专项检查中的问题,对会计基础工作及财务管理工作认真回顾和反思。根据已经下发的折旧政策调整的通知,对账务调整情况进行检查,
为建立固定资产台账做好准备。
针对财政部新近下发的个会计准则,根据财务人员后续教育的要求,组织集团及所属单位财务人员进行年度的继续教育培训。
、进一步加强和各单位的沟通和联系。充分利用已经建立起来的用友财务信息化平台,加强和各单位财务人员的沟通和联系,为集团公司加强内部管理提供及时的财务信息。
总之,
财务工作离不开集团公司领导、监事会、所属各单位领导以及集团各部门的关心和支持,在此深表感谢。同时还希望在今后的工作中,给予财务工作和财务人员一如既往的支持。
在这一年的时光里自己慢慢熟悉不同类型的项目,也开始独立去做项目。
虽说项目不大,但麻雀虽小五脏俱全,每完成一个项目都能从中汲取知识,赢得收获。
今年大小项目做了近三十个,
甚是欣慰。一年以来我本着客观、独立的立场和实事求是的原则,始终坚持“衡鉴执业、瑞气待人”的执业理念,
在严格遵守注册会计师基本准则的基础上做了个工程决算审计、个收支审计、个绩效评价、个经济责任审计、个财政资金检查。
一、本年度工作方面
、精心编制审计工作计划。
在本年度审计过程中,
审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划,为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
、严格执行审计程序。
审计小组在根据每个单位的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定需重点实施的实质性程序。
为了获得内部控制有效运行的审计证据,审计小组结合多种方法进行审计。
机关事务局后勤基地管理处文明峰同志任职期间经济责任审计中审计人员执行了检查、函证、计算、监盘、分析性复核等审计程序,
为各类交易、账户余额的列报获取了充分必要的审计证据
、真实完整的审计报告。
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。会计师事务所对公司财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的’基础做出的。
、审计工作底稿。
首先是要有一个关于底稿中的符号说明,还有索引号之类的。接着就是要有审计业务约定书、管理层声明书、审计后出具的报告以及审计过后的财务报表。关于被审计单位的营业执照、纳税登记表、基本情况说明一类的也应该整理于审计工作底稿中。
如果被审计单位属于特殊行业,还应该提供相关的文件。
最后就是实施审计程序的过程中所产生的一些工作底稿、各会计科目审定表和一些凭证抽查记录。实施了盘点程序的,还要有相应的盘点表。
实施了函证程序的,函证也应该包括在其中。整理审计底稿,
其实这是一个重复性很强的工作,但由于每个单位的`业务不同,底稿的内容也各不相同,我就趁着这个机会努力吸取知识,
找出不懂的地方抓紧时间请教领导。
二、审计过程中的不足及改进
、专业知识的学习有待加强。
今年的中联重科竣工决算项目,
自己对财政部新颁布的《基本建设财务规则》有些内容理解的深度不够,影响了工作效率。在新的一年里,自己将加强对国家法律法规的学习,努力提升业务理论知识,
扩大猎取知识的范围,不断提高自身的业务素质和执业水平,
使自身的素质再有一个新的提高,以适应公司的发展和需要。
、加强审计全过程沟通
一个良好优质的沟通可以使得工作事半功倍。
良好沟通的建立让我明白了人与人之间交流的重要性,更加的感受到团队合作带给我的帮助。在与同事、项目经理及部门经理的交流时,
让我不断的更新着自己的专业知识;
在与客户的交流时,让我时刻都记着自己是一个专业的审计人员,要用专业的态度去对待每个项目、每件事情,要想全方面的了解项目情况首先要学会与对方单位人员沟通,
了解资料里不能反映的问题,
便于我们快速、高效的完成工作。
三、明年工作计划
对于仅仅只有年审计工作经验的我来说,业务素质、审计技巧和审计沟通有所欠缺。
在新的一年里,我将在实践中用心探索,
积累经验,
坚持不懈学习,提高专业知识与专业潜力,适应公司的发展和需要。
一年来,审计部按照董事会的要求,
严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》,积极探索和改进内部审计工作,较好地完成了各项审计任务,现将年内部审计工作总结如下:
一、领导重视,
内部审计监督服务职能得到了进一步的加强
董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持,明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”,并要求各受审单位(部门)要以高度负责的精神,
正视问题,积极整改。为了强化公司管理监督体系,促进公司各项制度的落实,
进一步提高公司的经济效益,充分发挥审计部门在公司管理中的作用,
今年下半年,集团公司进一步明确了审计部部门职责,
配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划,确定重点监督、审计的项目和范围,逐步完善了内部审计工作制度和工作指引,内部审计工作逐步走向程序化、正规化,
监督服务职能得到了进一步的加强。
二、过程管控,内部审计监督服务工作取得了初步的成效
结合公司的生产和经营管理情况,
今年以来,在董事会的正确指导下,审计部结合各子公司的具体情况,
有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计,审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持,
主要审计事项基本按计划完成,全年共完成审计事项项。其中,
对各子公司进行半年度审计项,共查问题个;半年度后续审计项,重点对半年度审计发现进行了整改情况复查,
各子公司加权平均汇总落实率为%,整改情况较好;后续整改跟进项,
重点对未整改落实情况进行了跟踪,
除个问题因特殊情况未完成外,其余问题均已整改完毕;进行采购审计项,工程项目审计项。所有审计事项均及时出具了审阅意见(或审计报告),
充分发挥了内部审计的监督、服务职能。
、工程项目审计
根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》,审计部分别对项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手,对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查;
必要时,审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研,尽量以性价比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看,
我公司目前普遍存在的问题是:工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善,很难满足全面审计的要求;大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行;加之目前审计部无工程造价专业人员,
审计部很难获取各子公司当地定额基价,同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实,
给审计工作带来了一定的难度。
、采购审计
按照集团公司的制度要求,单位价值元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位(部门)基本上能够按照制度的要求进行申报,
审计部按照《内部审计实务指南》及《集团采购审计制度》的要求,严格执行询、比价制度,大部分单位(部门)基本能够按照采购审批程序进行,对未按照程序进行的单位,
审计部客观地提出审计意见。
为确保审计意见的客观、公正、准确,审计人员视采购情况的不同,分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法,共对项日常采购进行了事前审计,
采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。
审计部根据各子公司上报的历史采购价格,综合市场调研情况,
完善物资价格信息库,进一步加强采购管控的基础工作。
、年度审计
为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况,在董事会安排下,
审计部从各子公司(部门)抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后,于年月日至月日,对集团内进行了审计。审计工作组共发现个问题,分别提出审计建议并发送至责任单位,
责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计,对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。
、年度后续审计
在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后,经董事会批准,
审计部成立后续审计工作组于月日至月日对公司分别进行了审计。
审计前期,审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况,
制定了有针对性的后续审计方案,对关联事项进行了细化和完善,
并帮助有关单位进行整改。通过检查验证,五个子公司共有项需要整改,
实际整改项,加权平均落实率为%。
各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距,但各子公司在后续整改过程中,能逐步认识到整改的必要性,并按照特定目标相互协调地发挥作用。
、后续审计跟踪
月日至月日,
后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实,除公司实施了现场审计外,其余子公司均为非现场审计,本次落实整改率为%;
至本期止,
整个半年度审计汇总加权平均落实率为%。因特殊情况而未落实的事项,
各子公司均对未落实的原因进行了情况说明,审计部将继续跟踪。
从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看,各子公司已开始渐渐适应了集团审计,
从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解,集团审计部的管控职能已逐步得到体现。
、日常监控
)车辆费用监控
月份开始,
审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作,现该工作由于所获取的相关分析资料较有限,
虽然只是停留在较浅层次的分析上,但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。
)财务费用、销售费用、管理费用的监控
月份开始,审计部依据《费用监控审计办法》收集、整理、分析三项费用工作,现各子公司暂处于初步适应阶段,也在努力配合审计部的工作,
审计部将从初步的分析阶段逐步过渡到监控阶段。
三、加强管理,为内部审计工作奠定基础
、审计人员岗位职责的建立
根据集团领导要求和部门职责的重新调整,我们进一步明确了部门各工作岗位的岗位职责,
在此基础上,确定了相关的工作流程和工作要求,为本部门工作有条不紊地展开提供了必要的组织保证。
但由于审计工作仍处于初期,要完成更深层次的跨越,相关的管理制度和配套的考核办法仍需要更进一步地完善。
、已建立的审计基本制度
建立和健全内部审计制度,规范内部审计行为,是独立开展审计工作的必要条件。为此,我们起草了《监控审计办法》、《制度》、《审计制度》等个管理制度,
对部分审计事项作出了较为详细。
本学期我们专业开设了计算机审计实训的课程,作为一名学会计的学生,
通过学习计算机审计的课本知识和实际操作,有了一定的审计基础知识在进行审计的实际操作让我对审计有了更加深刻的体会。除此之外,在实习的过程中,通过具体业务的操作,
能够提高分析问题和解决问题的能力,还能培养同学之间团结互助和学习沟通的精神。
审计作为一门应用型很强的学科,其在实际的工作中是一项重要的经济管理工作,
提高经济效益离不开审计,
而且随着经济的发展审计工作的地位显得更为重要。审计人员只有熟练掌握了计算机辅助审计理论的方法才能适应信息化发展的需要。
而今社会,掌握计算机辅助审计技术已经成为每个审计人员必须具备的能力。
学习计算机辅助审计不仅仅教会了我们如何将数据更好的分析和检查,使我们将所学理论知识与实践相结合,更是为我们以后的工作打下了基础。
首先老师对我们的学习任务进行的分工,然后每个班级分成多个小组,
每个小组再进行任务的分工。老师将工作底稿发给我们,我们小组的每个人都有自己的学习任务。通过老师的讲解,
了解工作底稿的内容,并学会填制工作底稿,老师通过的形式来讲解工作底稿,下课后小组同学下载老师的课件进行再一次的温习,
可以加深对工作底稿的了解,通过学习计算机审计课程让我体会到了小组分工与合作的重要性,这也是在我们以后生活工作中必须要学会的技能,每个人都要完成好自己的任务,参与小组的工作讨论,
服从组长的工作安排,不能搞特殊,不能有惰性。
只有具备团结协作的能力,才能在以后的工作得心应手。通过六周的基础知识的学习我们迎来了第一次的上机实训。第一次接触计算机审计软件操作系统让我体会到了审计软件的方便快捷。以往我们查询凭证,
还要手工逐个的查找,
而在计算机的帮助下,只要输入查询条件,
就能一览查询结果。审计软件强大的功能给我们带来了很大的方便,大大提高了工作的效率。通过审计基础模拟实训,让我学到了如何运用审计的方法,
通过实验,
掌握审阅法、调解法、审计抽样方法的应用,学习内部控制的测试与评价;掌握了审计重要性、审计风险应用;通过具体的综合案例分析,
提高了我对审计综合案例的审查分析能力;通过这次培训,通过对实验审计报告的填写、审查,
了解到了审计工作的复杂性和艰巨性,也提高了我对编写审计工作报告的能力。这次的计算机审计实训让我们能在进入社会之前能提前接触审计工作软件从而让我们在以后工作中能够更好地明白审计的方法及原理为我们今后的工作奠下了良好的基础。
计算机审计实训的时间虽然不是很多,
但通过宁老师详细认真的讲解也让我们切实了解到审计的重要性,也让我们深刻了解到现实的会计工作中我们一定要脚踏实地不能弄虚作假。实训是为了让我们对平常学习的理论知识与实际操作相结合,
在理论和实训根底上进一步巩固已学根本理论及使用学问并加以分析进步,
学会将学问使用于实际的办法进步分析和处理成绩的能力。实训结束了,自己也具备了一定的审计实际操作能力,但通过这次的学习我发现了自己对审计学的知识掌握不牢固,对具体的审计工作流程不是很清楚。
原以为学到了一些书本知识就可以了,
就可以很好地把它运用到实际工作中来。其实我们在学校所学到的书本知识,
只是理论知识,我们只有通过实训,使我们的理论指导实践,
只有这样,才能更好地与以后的会计工作接轨。
同时经过这次实训也让我发现我对理论知识的欠缺,
在此次操作中当老师提到理论知识的时候,我却很难回忆起来,这说明我以前所学的基础知识不够牢固。学习会计方面的时间已经满满三年多了,
我的大学在校学习的时光也即将结束。细心认真是对这个专业学生的基本要求,但自己仍存在这些问题,在以后的学习中要认认真真的去做好每一件事,提高工作效率,
养成好的习惯。感谢宁老师对我们的教导,虽然我们有很多的不足,宁老师的耐心却从来没有锐减。
总是一次次回答我们那些幼稚的问题。感谢我的小组成员,
我们一起学会的团结协作,一起完成一次次的学习任务。学习过程真的很美好,需要我们用心的去铭记。
年度,
我局坚持以科学发展观为统领,
按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,认真履行审计职责,充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文化和和谐社会建设中的职能作用。
一、依法审计,
充分发挥审计监督职能作用
一是深入开展同级财政审计。我局以科学发展观为指导,在总结历年审计工作经验的基础上,
构建大财政审计理念,对我区财政预算的批准和在执行中调整变动情况的合法性及预算收支的组织完成情况作了全面审计,重点检查财税法规执行情况;人大批准的预算执行情况;
细化部门预算情况;政府采购;收支两条线执行情况;
预算中重点支出安排情况;
部门预算执行情况。查出管理不规范金额万元,提出审计建议条,促进被审计单位建立健全规章制度项。
三是经济责任审计稳步推进。
年对区计生委、淮海路小学等个部门和单位的主要负责人任期经济责任实施审计,其中任中审计项目个,
我局还与区组织、编制部门联合对区城管局、区发改委两部门实施“三责联审”工作。通过经济责任审计,明确了领导干部的主管责任和直接责任,进一步促进廉政建设,
为组织部门使用干部提供参考。
四是突击开展机构改革单位审计。根据区领导要求,对机构改革涉及的区人事局、区劳动和社会保障局等个单位财务收支情况进行审计。
由于时间紧任务重,审计人员放弃节假日,加班加点,仅仅用了天时间就完成了领导交办的工作任务,有力地支持了我区机构改革工作的顺利进行,
得到区领导的肯定。
五是工程建设项目审计成果喜人。以促进完善投资管理,
提高投资效益为目标,创新开展工程项目审计。全年完成预决算审计项目个,核减资金.万元,
核减率.%,其中:预算项目个,报审额.万元,
审计核减额.万元;决算项目个,
报审额.万元,核减额.万元,核减率.%。
二、围绕中心,服务全区发展大局
。力促政府工程规范管理。通过对新区白鹭湖公园、教育卫生社区及人武部、安置房等一批重大决算项目审计发现问题的整理分析,
梳理出建设项目中的共性问题,提出针对性建议,建议得到了区委区政府主要领导高度重视,
并召开区政府投资项目建设管理现场会,对全区建设项目现场管理工作提出明确要求。我局参与起草的《区政府投资项目管理暂行办法》、《区政府投资项目工程变更及概算调整审批实施(试行)》、“区政府投资项目建设基本流程图”、“规范区政府投资项目签证的几点要求”等在会上一并下发,为促进我区政府投资建设项目规范化进行提供了制度保障。
。全力服务新区项目建设。加强对新区建设项目招投标工程预算审计和重点项目实施期间的全程跟踪审计,积极为新区建设服务。
局主要领导全程服务帮办七星生态商务岛建设,
派出名工程审计专业人员进驻新区安置房指挥部工作,及时解决施工现场管理中遇到的问题,
坚持监督与服务并举,对新区西片区安置房重大项目预算审计、招投标评审、材料询价、合同审核等全程跟踪审计。对新区西片区户企业拆迁补偿预评估报告进行现场勘察与审核节约资金万元,对安置房建设质量控制、资金使用、企业拆迁补偿等提出数十合理化建议,
促进户企业拆迁补偿协议。
。积极参加各项考核工作。月份参加参加区招商引资考核项目个,参与区重点项目办督查考核项目个。考核中,
我局发挥工程审计专业技术知识优势,充分发表意见,
对招商引资项目和区重点项目投资规模按序时进度准确打分。
。严格审核新区拆迁结算。安排专人开展新区拆迁协议审核。共审核协议份,
其中:洪福份,京沪路份。共审核拆迁户应得费用.万元,其中:洪福共审核拆迁户应得费用.万元,
京沪路.万元;应收拆迁户安置房款.万元,其中:洪福.万元,京沪路.万元;共结算.万元,
其中洪福.万元,京沪路.万元。
。关注民生构建和谐社会。开展失地农民帮扶干部下访工作,
帮助其寻找合适的岗位,春节前登门慰问。局领导定期到挂钩的新村社区下访,春节前夕对户困难群众、户家本文章共页,
庭进行了登门慰问,帮助解决实际困难。
心系灾区奉献爱心,
组织全体向玉树地震灾区、周曲泥石流灾区捐款,截至目前全局累计向灾区捐款元。
做好双拥工作,春节前局领导登门慰问共建单位,送上食用油等慰问品和地方对驻地部队的鱼水情意,双拥工作资料经区双拥办检查验收合格并给予好评。
三、夯实基础,提高审计工作水平。
。开展效能建设。以提升机关效能建设水平为主线,以转变作风狠抓落实为关键,开展“效能建设推进年”活动。
突出审计质量提高,全面推行绩效审计,努力实现服务中心工作与转变审计方式的有机结合,
促进审计部门依法履行职责、高质量地完成区委、区政府和上级审计机关布置的各项任务和年度工作目标,促进地方经济又好又快发展。结合全市开展的%满意活动,
积极开展调研,
找准审计服务项目(企业)的切入点,对生态体育公园、七星生态商务岛、安置房期项目实施%满意服务。
。推行政务公开。依托电子政务平台建设,运用现代科技手段提高工作效能、促进作风建设、优化发展环境。将行政权力、行政处罚自由裁量、审计执法流程等在电子政务平台公开,主动接受各界监督。
不断提高本局网站建设,及时更新工作动态,提高网站在宣传审计工作、营造和谐审计环境等方面的作用。
。加强队伍建设。以建设学习型机关为载体,
进一步加强能力建设,培养干部政策研究、综合分析的能力;加强对审计人员的考核,发挥考核的引导作用。组织学习《廉政准则》,
深入推进党风廉政建设,严格执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定,强化对聘用人员和中介机构加强管理,维护审计机关良好形象,打造一支政治素质过硬,
知识结构合理,业务能力精湛,审计纪律严明,工作作风扎实的审计干部队伍。
今年以来,在上级党委政府和局党组的正确领导下,
深入贯彻落实科学发展观,紧扣发展主题,关注重点领域,致力问责问效,强化监督职责,
发挥建设性作用,积极发挥审计“免疫系统”功能,有力地促进了地方经济又好又快发展。至月底,共完成审计计划项目个,
政府临时交办项目个,查出违规违纪金额万元,纠正不合规金额万元;
通过查处漏交税款、规范资金渠道,促进市级财政增收万元,完成市委、市政府交办重要审计任务项。
一、加强学习,
不断提高党性修养和综合素质。
作为一名党员干部,特别是作为一名部门的领导干部,
必须事事处处起到表率作用,在政治上与党委政府保持高度一致,在言论上保持严谨自律,
在工作上严谨细致。
为提高自己的党性修养和综合素质,不间断地进行学习,积极参与扶贫帮困、慈善捐款、爱心捐款和其他社会公益活动。
通过学习相关的法律法规,进一步增强了法律意识,增强了法制观念。
坚持学习审计业务知识,特别在计算机审计中,带头学习,目前全局掀起学习计算机审计的新*。丰富了审计手段,
提高审计效率和质量。
二、坚持依法审计,严格履行审计职责。
一是以促进财政增收为重点,
加大了对税收征管和非税收入的审计监督力度。结合市级财政预算执行审计,重点检查了市级收入的规范性和完整性,
延伸审计了家房地产开发企业和建筑企业纳税情况,协助财税部门规范收入万元、督交企业税款万元,其中审计直接查缴万元。二是以促进管理、提高效益为重点,加大了对专项资金的审计监督力度。
今年以来对社会关注度高、与老百姓利益密切相关的项目进行重点跟踪审计,
先后组织了对城市建设资金、残疾人就业保障金等项目的审计,
结合新农村建设,开展了对新型农村合作医疗、爱心捐助等项目的审计和调查。重点审查了项目管理、资金使用效果方面存在的不足和问题,客观评价了资金投入产生的经济和社会效益,
对促进我市专项资金科学管理、提高效能提出了积极建议。
三、积极推进审计信息化建设步伐。
今年以来,
我局认真贯彻落实省、市审计机关的要求和部署,从实际出发,
有的放矢、积极稳妥地推进审计信息化建设,取得较好效果,
先后报送了计算机审计方法篇和应用实例篇,项目质量与计算机审计应用水平有了大幅提高。
积极推广应用计算机管理系统,初步实现了办公自动化,完善了信息共享,打印共享,文件传递等功能,
保障信息畅通,
节约了办公经费,提高工作效率。
继续抓好以审计软件为主的学习培训和应用,提升全员素质。
今年又有位同志通过审计署认证考试,
全局适龄审计人员全部通过此项考试。积极输送审计人员外出培训学习,
有名审计人员通过审计厅组织的计算机中级考试。为进一步做好计算机审计做好人才储备。
四、加强自身建设,做到廉洁自律。
作为一名副职,在工作中自觉维护班子团结,
积极主动配合一把手干好工作,认真落实局党组的决策,
对上为主要领导领导当好参谋和助手,对下积极发挥领导表率作用,
较好地发挥了承上启下和协调作用。
在工作中,积极认真遵守和执行审计署八不准规定和莱州市机关工作人员六条禁令,自觉做到不以工作职责为个人谋利益,
不搞关系审计、人情审计、利益审计,
严格按照党员干部的标准要求和约束自己。工作中,努力做到客观公正,实事求是,坚持审计结论集体研究定案。
工作中恪守职业道德,切实做到为民、务实、清廉。
五、存在的问题。
综合协调能力有待进一步提高,
工作不够大胆泼辣,创新意识不够强,存有等靠思想,对新的审计理论、审计方法、手段等方面仍然缺乏深层次的研究和探索,需在今后的工作中进一步解放思想,
更新观念,进一步改进工作作风,在审计理念、工作机制和审计技术上求创新、求突破,
尤其要在计算机辅助审计和审计信息化建设方面要继续加大措施,早见成效,推动全局工作上台阶。
我于年调入审计局工作,这些年来,凭着敬业、务实、勤奋的精神,兢兢业业,
扎实工作,
取得了较好成绩,年度被评为优秀党员、人事局评为优秀公务员,年度我主持综合法规股的工作,被局里评为先进个人和优秀科室,
得到单位领导和同事们的一致好评,
现将多年来在思想、工作、学习等方面情况作如下小结。
一、加强理论学习,不断提高理论水平
为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平,
增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性,多年来,认真学习贯彻“三个代表”重要思想、及党的大会议精神,通过学习,
增强了用科学的理论武装自己的头脑,用*理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念。
通过学习,理论素养得到了进一步的提升,理想信念更加坚定。
二、求真务实,认真履行工作职责
隔行如隔山,
刚进审计局时对于我这一个从没接触过审计业务的新手感到从没有过的巨大压力,
但面对压力我没有畏惧和退缩,虚心向同事请教,向主审学习,
向书本学习,
通过一段时间的学习,我很快进入了角色,并能够独挡一面,
成为领导的得力助手,多年来,我先后参加专项资金审计、任期经济责任审计、财政收支审计、财务收支审计、建设项目审计,到目前为止我已经熟悉各行各业的会计业务和在哪些方面容易存在问题,
能够对查出的问题准确定性,我认为我已经完全具备主审的能力,
并能圆满完成了局里交办的各项任务。多年来所写的信息,曾被市局采用,
被省厅采用,一篇被《审计》采用。
多次配合纪检等部门处理上访等事件,并取得较好的效果,维护了社会稳定。
三、虚心进取,努力更新工作思路
多年来,
我始终把学习放在首位,多次参加了*市审计局组织的审计业务培训班的学习,还比较系统的学习了计算机和审计系统等知识,参加了全国计算机模块考试,并取得了资格证书。
通过一次次的学习,
不断充实了自己的理论知识和专业知识,
使自己对审计业务工作有了更准确的把握,审计工作思路更加开阔。
经过多年来的锻炼,我个人在总体素质上有了明显的提高,虽然取得了一点成绩,
但这还远远不够,离审计工作的需要还相差甚远,我要在以后的工作中,再接再厉,
使自己能够应对更多的挑战。
近年来,供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变,
内部审计已成为企业的“免疫系统”,
从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。
供电公司在深入分析企业管理需求的基础上,根据企业生产经营特点,建立科学的内部审计指标体系。
审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点,
有针对性地提出审计任务和工作计划建议,由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议,定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况,
研究解决审计工作中面临的困难,对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价,调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性,
从而实现企业整体的经营目标。
供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度,
进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责,开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控,
优化资源配置,
通过培育风险文化,营造良好的审计氛围。例如,
针对市电网建设加快、输变电工程量激增的现状,
供电公司加大工程审计力度,重点分析工程建设管理中的风险点,将内部审计关口逐步前移,以工程决算审计为核心,实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式,
并打破审计区域限制,整合跨区域审计资源,将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理,
全面消除了审计“盲区”。
一、加强过程管控提升内审质量
质量是审计工作的生命。供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手,全面提升内部审计工作质量。
在管理标准化方面,
供电公司以制度建设为抓手,在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面,
制定和完善了项管理办法和实施方案,详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系,逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。
在信息化方面,随着企业系统上线运行,
系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员积极学习流程操作、深化审计系统应用,着手开展环境下的项目审计工作。
在此基础上,供电公司筹建了内部审计信息系统,按照资产从属,自上而下梳理经济业务流程,收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息,
通过系统设置,形成常态化、模式化的分析结论。这样,就能够在接受审计任务时,
迅速提供相关支撑资料。在日常管理中,可以结合风险管理工作准确修正审计计划,
并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息,大大提高了审计工作效能。
为避免审计整改不到位、不彻底,
以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题,供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档,
作为审计档案资料库的组成部分,输入审计信息数据库。同时,还建立信息综合反馈制度,对历年审计提出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采纳等情况进行定期监控和报告。
对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究,发挥监审联动机制作用,加大入库信息的查办和整改力度,把握共性,突出典型,
实现审计成果的常态化管理、研究型管理。
此外,供电公司还按照审计成果运用考核评价办法和依法从严治企问责制度,将审计成果运用信息纳入年度绩效考核,与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。
通过增强内部审计规范化、信息化水平,加强成果应用,供电公司审计项目的数量和质量逐年提高,内审效能明显提升。
该公司共完成财务、管理类审计项、工程类审计项,提出各类审计意见和建议余条,促进企业增收节支、万元,真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。
二、创新管理手段实现持续发展
供电公司通过创新审计方法和手段,
建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制,实现内部审计的可持续健康发展。
供电公司主要负责人分管审计部,审计部门参与企业预算编制等经营管理工作,
职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制,整合相关资源,
建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系,使企业上下对内部审计重要性的认识和配合度进一步提高,内部审计氛围日益浓厚。
审计任务需求和人力资源不足的矛盾一直是供电公司关注并致力解决的问题。
该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库,
通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式,开展了人才培育和储备工作,大大提升了审计人员的工作能力和项目质量。
另外,供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中,
促进了高质量审计成果的涌现,并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中,对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。
供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果,通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式,
推出了一系列理论成果。近年来,《依法治企环境下的审计成果管理》《对县公司审计项目实施审计督导》等篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。
此外,供电公司还建立了创新培育机制,包括跨行业信息收集、针对具体问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作,均在创新培育机制下取得了一定的成效。
今年以来,我局在县委、政府以及上级审计机关的正确领导下,高举中国特色社会主义伟大旗帜,
坚持以邓小平理论和重要思想为指针,以科学发展观为统领,认真贯彻十九大精神,紧紧围绕县委、县政府中心工作,
积极开展审计服务和审计监督。按照全国、全省、全市审计工作会议精神,加强“人、法、技”建设,业务求精、执法求严、工作求实、方法求新、质量求高,
坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字审计方针,
认真履行审计监督职能。
进一步加大了对重点领域、重点资金、重大违法违规问题和经济案件的查处力度,为构建“小康社会、和谐社会”作出了巨大的努力。
现将一年来的工作情况如下:
一、党建工作
今年以来,审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程,
认真研究,
精心安排,充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用,
狠抓党建工作各项任务的落实。
(一)抓好党员、干部学习教育。为了深入贯彻十九大精神,抓好党的思想建设和党员、干部学习教育,
我支部年初特别制定了政治理论学习计划,并明确专人抓此项工作的落实,主要是认真学习党的十九大精神以及各类关于党的建设的资料;抓好党员干部思想教育,组织全体党员到九渡赤水纪念馆,
进行革命传统教育,通过学习教育,使党员干部思想稳定,
始终保持着良好的精神状态,
为开展审计工作提供思想保证。
(二)抓支部建设,审计局党支部严格按照上级党委的要求,及时传达中央和上级党组织的指示、决定、文件和会议精神,引导和发动党员积极主动地去实践,
以党员的模范行为来体现党的先进性,不断增强党性修养。支部认真听取党员的思想汇报,检查党员的工作、思想、学习情况和组织交办的工作任务完成情况,
认真开展批评与自我批评;党建目标管理工作做到按季考评;认真做好党费收缴管理和党内基本情况的统计工作;
(三)开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署会议,充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、自学、交流发言等方式,
加强对十九大报告、《党章》、科学发展观、中央九个长效机制和省委“+”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动,充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。
我局将教育活动融入各项实践活动中,参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机,
认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况,召开全局干部职工大会,制定帮扶活动方案。在办公经费紧张的情况下,
局里面拔出元,加上全局党员干部自发捐款元,
共计元全部用作帮扶经费。
年月日在局长余贡泽同志的带领下,我局一行九人带着审计局全体干部职工的深情厚意深入坭坝乡开展帮扶活动。
二、审计业务工作完成情况
截止十月二十日,我局完成审计及专项审计调查项目共个,
组织审计中介机构配合开展的审计项目个。查出违纪违规和管理不规范资金多万元,审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展,
使我局在维护地方经济秩序,严肃财经法纪,促进科学发展,
构建和谐社会等方面发挥了重要作用,具体开展了以下几个方面的审计工作。
、本级财政预算执行情况审计
为认真贯彻落实全国全省全市审计工作会议精神,
做好同级财政预算执行情况审计。我局“以促进规范预算管理,
提高财政资金使用效益,建立社会主义公共财政制度为目标,以预算执行审计为重点,
逐步实现由收支并重向以支出审计为主转变,
积极探索财政资金效益审计的新路子”为总体目标,
按照工作方案要求,
对县财政局、地方税务局、县国库、县物价局进行了审计。一共查出了财政管理不规范资金、万元,预算单位违纪违规行为资金、万元,
并提出了有效的整改意见和建议。审计表明:年度县级预算执行的情况是好的,较好地完成了县人大批准的年度预算任务。“乡财县管乡用”财政体制改革稳步推进,
财经纪律、依法治税和税收征管不断加强,部门预算、国库集中支付、政府采购、集中管理非税收入等制度进一步健全,财政依法聚财理财的水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理,规范财政财务收支行为,
执行国家财经法规的自觉性进一步增强。但仍存在一些不容忽视的问题。
如:支出调整后未先报县人大批准后实施等。
、加大涉及民生的专项资金审计调查和专项资金跟踪审计,促进社会和谐。
一是年度抗凝冻救灾资金和社会捐赠款物的审计调查。根据上级审计机关的工作安排,
我局组织了对全县年度抗凝救灾资金和捐赠款物的分配、使用和管理进行了专项审计调查。从调查的情况看,截止年月日,全县收到抗凝救灾资金合计,,
元,上级调拨物资棉衣、棉被件和社会捐赠若干物资。
本次雪凝灾害给我县造成了极大损失。面对灾情,县委、县政府全力以赴开展救灾工作,采取各种切实有效的措施,
加强救灾资金和物资的管理使用,
确保救济粮、款和物资及时发放到困难群众和受灾群众手中,为保障受灾群众基本生活、维护社会稳定、推进灾后重建和构建和谐社会发挥了重要作用。审计调查也发现存在一些问题:如应急救灾资金安排和拨付操作规程未能体现便捷,存在资金、物资安排不及时、甚至不合理现象。
二是抗震救灾款物审计。
汶川大地震发生后,我局根据上级审计机关安排,认真开展抗震救灾款物的跟踪审计工作,截止月底,全县共筹集抗震救灾资金合计,
,、元,已全额上划市民政局。
、加大固定资产投资审计力度,
提高政府投资效益。
随着改革的深入和建设力度加大,
投资审计越来越成为政府节省财政资金、减少损失浪费的重要关口,为此,
我局围绕工程招投标、合同签订、工程造价的真实性以及财务管理、资金使用等情况,因地制宜,加大了对政府投资项目的跟踪审计和竣工决算审计力度,
成效较为明显。
今年,我局独立开展和组织审计中介机构配合实施的建设工程审计项目个,共核减工程投资多万元,
有效控制了工程建设中的高估冒算、偷工减料、损失浪费等现象,其中长东公路建设工程、体育馆建设工程、疾控中心办公大楼、卫生局办公大楼、交警二中队办公大楼等审计项目,通过审计,
进一步规范了建设单位基本建设程序,促进了政府相关政策的出台,
保证了建设资金真实、合法、有效的使用,受到了县委、政府的好评。继续开展对公安局刑侦大楼和大溪公路工程建设项目跟踪审计,对工程建设过程中存在的问题和矛盾都力争解决在萌芽状态,确保了工程建设的顺利开展。
主义伟大旗帜,
坚持走中国特色社会主义道路,以科学发展观为统领,
围绕全面建设小康社会的奋斗目标,
继续贯彻“全面审计,
突出重点”的方针,与时俱进,开拓创新,深化改革,
强化监督,
为实现富民兴县新跨越战略和建设“小康、和谐”作出更大的贡献。
工作目标:全面完成上级审计机关及县委、政府交办的各项工作任务,力争年终各项考核名次上升。
工作措施
一是深化财政预算执行审计。紧紧围绕县委、政府的中心工作,
以政策为导向、以预算为中心、以资金为主线、以支出为重点、以项目为基础、以效益为目标实施审计,不断提高财政预决算审计水平,促进建立科学的预算定额和支出标准,规范预算分配行为。
二是加强对重点部门、重点资金的审计,确保财政公共服务投入的安全、效益;
三是深化对重大投资项目的审计。加强对农业、水利、交通、生态、环境、基本公共服务体系建设等重点投资项目的审计。
扩大审计范围,揭露重大损失浪费问题,推进资源节约型、生态友好型社会的建设,提高财政资金使用效益。
同时充分发挥审计社会中介组织和审计力量的积极作用。
今年上半年,
我公司审计人员通过监督管理体制、机制、制度的创新,
推动监督运行机制的流程重组、功能再造,确保监督管理的有效和长效,实现生产安全、经济安全和政治安全。现对上半年工作总结如下。
一、完成的主要工作及效果
开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大问题,选择专项管理课题,开展了形式多样的综合审计调查,
为企业经营管理提供了帮助,得到各单位领导和部门的重视。
前移审计关口,开展了事前审计。
审计部门事前介入管理的作用逐步显现,并愈来愈得到各单位的重视。审计部门能以审计的视角,对经营管理情况进行总结、分析和评价;
审计人员还积极参与了物资和工程招投标工作,重要合同没有内部审计审查,
不对外签约;对基建工程项目,审计部门及时会同有关部门组织进行事前检查,纠正了一些不规范的行为,起到了积极有效的作用。
二、采取的主要措施
为了提高审计工作质量,发掘和培养审计骨干,限度地调动审计人员的潜能,
给审计人员提供一个充分展示自我价值的机会,
根据公司审计体制改革的基本思路,对综合性审计调查项目逐步实行柔性化管理机制,不再采取指定审计项目实施对象的做法,引入项目竞争机制,通过招标方式择优选定审计项目负责人。
审计部首次对电力市场开拓暨购销比价管理调查项目实行公开招标,在审计项目管理中引入招投标制度,
通过这种形式,对现有审计资源进行优化配置,选择的审计工作实施方案,选择的审计项目负责人,从而推动审计工作质量的提高。
三、心得体会
广大审计干部认识到,
内部审计不仅是监督,
更是一种特殊的企业管理活动,在职能上体现监督与服务的兼容性,即监督下的服务,
服务中的监督,是监督与服务的高度统一;审计工作是公司经营管理工作的重要组成部分,是公司内部控制的关键环节,必须紧紧围绕电力的战略目标和工作主线,
与公司的其他监督一起,把工作重点放在防范企业经营风险上,进一步强化审计监督职能。
审计干部还在审计实践中逐步树立了“有为才有位”的思想,认识到“正人先要正已”,按照“独立、客观、公正、廉洁”的审计行为准则,
并不断在审计实践中学习和提高自身经营管理水平,通过揭示经营管理中存在的问题,
并提出加以改进的措施,实现为企业经营管理服务的目的,进而找准自身的位置。
审计干部对审计作用认识的不断提高,为开展各项审计工作奠定了基础。
在充分肯定审计工作取得的成绩和总结经验的同时,
我们还清醒地看到,
目前公司系统的审计工作仍然存在一些问题和不足,需不断探索、不断完善、不断发展。
务实创新,推动公司审计工作上一个新台阶。
今天,当我站在这讲台上时,我的心情异常的激动。
十六年前,当我刚刚离开校园,带着一丝丝羞怯和那么多的迷茫和憧憬,来到公司报到时,
审计对于我这个不到二十岁的人来说,是那么的新奇和陌生。
记得刚到审计局不久,我和一名五十多岁的老同志下户,户里的一位同志对我可好了!
热情的切了个西瓜先递给我,弄得我可不好意思了。后来才知道他们把我当成那老同志的闺女了。
曾经有位领导问我:“你知道审计是什么吗?”是呀,它是什么呢?
我无言以对。幼稚和无知,
让我惭愧,更让我清醒,我决心改变现状,
一切从头开始,去认识审计,去了解审计。
做过审计的人谁都知道,白天我们面对的是山一样的财务帐簿、凭证;晚上回家既要操持家务、还要赶写材料;更别说出差外地了,
为了完成工作进度,我们放弃太多太多。已经十二点了,人们早就睡了,
而我们还在汇报、研究工作;年纪大一些的人谁没有体会,有多少次孩子发烧住进了医院等妈妈看护、父母生病躺在床上等儿子照料,但是为了审计工作,
我们都无怨无悔;有多少次我们连在睡梦中都因为一个数字计算不准确、因为与被审计单位争论案情而惊醒;
有多少同志为了工作放弃了婚假、病假;有多少次加班回家,看见没人照顾的孩子困得早就躺在沙发上熟着了,妈妈的心呀也揪了起来;有多少次为了赶写一篇审计报告,
只有星星和月亮陪伴着我们,一直到很晚很晚……。从这些事情中我理解到,审计是一种磨炼,一种牺牲。
当一个审计项目顺利完成时,
人们可曾想到,我们在其中付出了多少劳动;当一个经济蛀虫被绳之以法,
人们可曾想到,这花费了我们多少心血!当成百上千万的偷漏税款及时上缴国库时,人们可曾想到,
这里有我们多少艰辛……。审计工作就像一只蜡烛,当人们看到耀眼的烛光时,
而燃烧的却是我们的生命。
我们所做的每一件事情,都直接或间接地,在为国家、为人民,我们时时处处都在为人民服务。就连我们的每一份审计报告,
我们的每一篇审计信息,
每一张审计材料,都联系每个群众的心。因此我说审计是一种责任、一种奉献。我们深深地知道,我们代表的是国家形象,
代表着审计形象,所以我们会百倍地努力,忘我地工作回报国家、回报社会。
正是这样,我们把名利抛在脑后,我们当中涌现了一批又一批好干部,正是这样,
我们的工作才得以完成,
我们的审计事业才无往而不胜。
审计还是一种压力。现在,我们正面临着前所未有的机遇。“审计风暴”使我们的地位不断增长、我们的工作环境越来越好、人民寄予了我们厚望。同时也给我们提出了更新更多更高的课题,
我们也面临着巨大的压力和挑战。我记得宋雨水有这么一句话:“因为当事人的高素养让我感到了学习的迫切。”今天,我们审计人面对着各种以高科技为背景的经济挑战,
面对着被审计单位多种多样、面对着人员素质高低不同,面对着各种违纪违法手段的高智能化,我们身上的责任同样越来越大。我们只有将压力变为动力,
决不能维持旧的审计思路和方法,
必须逐步更新来适应新形式、新任务。要做到这一点,唯一的办法就是学习,
向书本学、向实践学、向同事学,通过学习提高自身的能力掌握科学的审计方法和先进的技术手段。只有学习才能解决工作中的一切难题。正是在这种学习的过程中,
我们的精神将更加富有,我们的工作将更加自信,我们的生活将更加精彩!
我们要以聪慧的大脑、广博的知识、睿智的心灵和火一般的热情去为祖国谱写华丽乐章!
有时,我也经常关注一下自身作为审计人的形象,也许是兴奋自己又重新扬帆起航了。
但它时时提醒我,
自己是一名审计人,是一名道德的赤诚的敬业的清廉的审计人。
在市委、市政府及上级业务部门的正确领导下,依靠局领导班子的密切配合,在全局干部职工的大力支持和共同努力下,
克服困难,坚持标本兼治、纠建并举、求真务实、开拓创新,全面加强审计机关行业作风建设,增强了审计人员的事业心和责任感,提高了审计队伍的凝聚力、战斗力和审计工作效率,
充分发挥了审计监督职能,恪尽职守,努力工作,履行职责,践行“三个代表”重要思想,
各项工作都有了新的进展。现就任职以来履行岗位职责情况,
向领导和同志们进行述职,
请予以评议。
一、努力学习,全面提高自身素质
为适应不断发展变化的审计工作需要,提高领导水平,我注重加强自身学习,
在抓好其他工作的同时,坚持“工作学习两不误”的指导原则,挤时间学习,坚持自学与组织培训相结合,坚持工作实践与理论探讨相结合,
努力提高自身素质。一是加强政治理论学习,不断提高政治思想素质。通过大量的文献、报刊、杂志、书籍,认真学习邓小平理论、“三个代表”思想,
认真学习“三个代表”重要思想、社会主义荣辱观和届五中、六中全会及党的大会议精神,运用其立场、观点和方法,紧密联系工作实际,研究解决工作中碰到的突出问题,按照“科学执政、民主执政、依法执政”的要求,
不断提高自己的工作能力。通过学习,本人坚定了理想信念,
增强政治敏锐性和政治鉴别力,
加强了艰苦奋斗、居安思危的意识,进一步坚定社会主义、共产主义信念,牢固树立了“立党为公、执政为民、率先垂范”的思想,强化了党和人民群众血肉联系的使命意识,
自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭,正确行使手中的权力。
二是自觉遵守“审计人员工作纪律”,以此来规范自己的行为;不断加强党性修养,牢记“两个务必”,
自觉地与市委、政府保持高度一致,不说不该说的话,不做不该做的事。在处事为人上,坚持老实做人,
踏实做事。
始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上,能充分调动班子成员度积极性,
自觉地维护大局,维护团结。
二、求真务实,依法审计,努力做好审计工作
按照“全面审计,
突出重点”的方针和塔城市经济工作会议提出的以经济建设为中心的要求,
在审计工作中,能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针,
始终能够做到深入审计一线,
及时协调和解决审计工作中碰到的具体问题和困难,帮助年轻的审计干部尽快成长;对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目,能够亲自深入到基层进行审计调研、了解,
把握第一手资料;同时,
大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。、财政审计进一步深化。在对本级预算执行情况审计过程中,坚持做到以真实性、合法性审计为基础,
加强对财政资金的监督,注重规范财政收支行为,优化财政支出结构,
促进财政资金更加合理、有效地使用,减少损失浪费。通过审计,
促进了财政部门进一步加强对资金的治理,推进公共行政治理体制及公共财政体制的建立和完善,促进了财政治理水平的提高。、领导干部经济责任审计工作进一步推进。
根据自治区、地区经济责任审计联席会议精神,
全面贯彻“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的指导方针,按照我市经济责任审计联席会议安排,
量力而行,
确保质量度要求稳步推进。通过审计,促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善,增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识,加强了对领导干部权力制约和监督,
为市委治理、评价和考核使用干部服务。、加强了专项资金审计调查工作。
通过审计调查,摸清专项资金资金归集、治理和使用情况,公正地揭示了专项资金在归集、治理和使用中存在的问题,并针对性地提出了审计意见和建议,
促进被审计单位进一步完善制度,规范治理,防范风险,确保资金安全运作。同时,
也为领导机关提供了决策依据。、国债资金审计重点突出。在审计中,
我们结合资金走向,做好跟踪工作,全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、合同签订等方面弊端,严厉查处损失浪费等问题。、国外援贷款项目审计稳步推进。
以提高利用外资质量和降低政府偿债风险,促进有关部门履行外资治理职责为目标,
重点揭露挤占挪用外债资金、配套资金不落实、损失浪费等问题,督促项目单位严格执行国家法规和项目协议,
规范财务治理和会计核算。对审计中发现的普遍性、倾向性问题进行重点剖析,
从治理机制上分析产生问题的原因,提出加强和改进治理的建议。
通过努力,审计工作取得了一定的成绩,也得到了市委、人大、政府及社会的认可和赞赏。近年来,
累计安排审计项目个,审计个单位,查处违规金额百万元以上案件起,移送纪检部门人。累计查处违规金额万元,
治理不规范金额万元,其他治理不规范资金万元。已上交财政万元,已作调账处理万元。先后被自治区审计厅、人事厅评为“自治区审计机关年度审计工作先进集体”;
年度塔城地区审计工作先进集体;年月塔城地区审计知识竞赛第一名;累计获塔城地区优秀审计项目个。
一、年审计工作情况
年,我局共完成审计项目个,
查出管理不规范资金万元,其中已归还原渠道资金万元,核减投资额万元,上交财政万元。审计提出建议条,
被审单位采纳审计建议条,被审单位制定整改措施条,问题整改率达%。
(一)围绕中心,
服务大局,以远安县走在全省山区县市前列为审计工作立足点和着力点。
在今年的审计工作中,我局紧紧围绕县委、县政府的中心工作,以服务基层、服务企业的理念,积极参与新农村建设,为县域经济又好又快发展作出一定贡献。
一是认真开展解放思想大讨论,把思想、行动统一到县委、县政府的决策上来。今年,
我局紧紧围绕党的大和届三中全会精神,以科学发展观为指针,
结合全县《努力使远安县走在全省山区县市前列的意见》要求,
在全局机关干部职工中认真开展了解放思想大讨论。
通过查找不足、认识差距,学习党的各项理论、方针、政策和审计业务知识,
全局干部职工的思想发生了根本性的转变,增强了“三种意识”:即增强了创新意识,
敢闯、敢试、敢担责任、敢冒风险;增强发展意识,
加大工作的主动性和灵活性;增强全局意识,
发挥团队精神,
加强协作配合。
二是维护企业利益,当好远安经济发展的护航者和守护神,牢固树立企业老大的观点。
重点查处党政机关、执法部门吃、拿、卡、要,乱收费、变相收费、干扰各类经济主体的“三乱”行为,
积极参与企业会计人员的培训和辅导,协助企业做好会计帐目管理,完善内部物资、现金流向控制管理的流程和制度,
有效控制成本,促进企业增收节支,增强企业的自我管理和发展能力。
年,
我们在审计中发现有少数单位或部门在企业中摊派费用、报销条子、吃喝现象。三是积极参与旧县镇龙泉村的新农村建设。
一是帮助该村制定发展计划,确保农民增收。
全年新发展药材亩、食用菌袋。
二是为该村多渠道在部门争取资金万元、水泥吨,
配备电脑台,捐赠乒乓桌一幅,办公桌张、沙发组价值达万余元,帮助维修村委会。
三是帮助该村投资元修建型渠米,
投资万元架设了无线调频广播。
(二)抓住主线,全面提升财政预算执行审计质量。
财政预算执行审计是审计工作的主线。在对年年的财政预算执行审计工作中,
我们以规范财政预算执行为抓手,
注重从体制、机制多方面着力解决财政管理中存在的问题。
一是从规范入手,以财政收入的合法性和支出的合理性为审计重点。
紧紧围绕财政管理改革,
规范预算管理维护群众利益,提升财政资金使用效益等方面,
主要审计财政预算收支平衡情况、重点支出的安排和资金到位情况、预算超收收入的安排和使用情况、部门预算制度建立和执行情况、县人民代表大会关于批准预算决议的执行情况、部门预算、政府采购、国库集中支付和收支两条线管理等财政改革制度的执行情况、国有资产的处理情况。重点审计了县财政部门具体组织县本级预算执行情况,县地方税务局税收征管情况,
县国土资源局、公安局等部分县直预算单位执行预算情况和专项资金管理使用情况。
二是从查找问题着眼,推进各单位依法理财、依法行政。通过审计共查处违规资金万元,其中归位万元,
经济处罚上缴财政万元,审计提出整改建议条。通过查找问题,
落实整改,
促进了财政资金依法、规范管理。
三是实行阳光审计,增强财政资金的透明度。月,县人大常委会听取了财政预算执行审计工作报告,
人大常委全票通过了我局提交的报告。
(三)突出重点,认真解决领导关注、人民群众关心的热点、难点问题。
一是把“三农”资金、雪灾资金作为审计工作的重点。今年元月,
我县与南方各省一样遭受了五十年未遇的冰雪灾害,按照省审计厅要求,各地审计部门要加强对雪灾资金的审计督办,我局派出专人深入到乡镇、到村、到户了解情况,核实灾情,
检查资金,督促有关部门将资金落实到户到人。
通过审计,我县共收到上级拨入雪灾救灾专款万元按照省委省政府的要求,
截止月日,通过审计发现有个单位欠拨资金万元,
审计检查后,
已在月底全额拨付到位。另外,
我们还加大了对农村安全饮水、沼气池建设、农村粮食直补、县东干渠灌区蔡家湾片小型农田水利工程等涉农资金审计力度。
二是强化专项资金审计。根据省审计厅要求和市局统一安排,我局认真完成了对农村义务教育新机制改革经费的审计和对当阳市的五项社保资金的审计,协助劳动保障局做好了枝江市审计局代表宜昌市局对我县五项社保基金的审计。
三是认真开展政府投资基建项目审计,
充分发挥投资项目效益。
今年,
全县农村公路建设任务被纳入县政府十件实事,在项目实施过程中,
县审计局成立专班,
对项目建设和资金管理实施了全程跟踪监督与管理,
对工程招标、完工决算及工程审计派专人参与,未发现截留或挪用农村公路建设资金问题,确保了资金的专款专用及工程建设质量。另外,我局对县第一高级中学橡胶运动场、县人民医院住院部大楼、花林水泥厂等政府投资项目进行了专项审计,
总基建投资多万元,共审减金额多万元。
为了适应新形势下的发展,财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。
由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,组织汇编了__集团的财务制度。
为了总结经验教训,更好的完成今年上半年的各项工作任务,
我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:
一、对财务审计部工作的提出要求
继续巩固推行财务管理模块,加强财务人员的管理意识和责任心,
充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理,
每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,发挥主观能动性,
多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为今年目标考核的主要指标来考核。全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,加强学习,
努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。
二、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,我部门对财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,
充分发挥财务的监督和服务职能,及时为集团公司领导提供决策依据,
并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
三、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,上半年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,经验丰富的财务人员,
充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
四、制定并学习了新的考核办法
为了更好地履行总经理赋予的职责,
加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了新的考核办法,通过大家认真地学习和讨论,
积极思考,并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
在市委、市政府及上级业务部门的正确领导下,
依靠局领导班子的密切配合,在全局干部职工的大力支持和共同努力下,克服困难,坚持标本兼治、纠建并举、求真务实、开拓创新,全面加强审计机关行业作风建设,
增强了审计人员的事业心和责任感,
提高了审计队伍的凝聚力、战斗力和审计工作效率,充分发挥了审计监督职能,恪尽职守,
努力工作,履行职责,践行“三个代表”重要思想,各项工作都有了新的进展。现就任职以来履行岗位职责情况,
向领导和同志们进行述职,请予以评议。
一、努力学习,全面提高自身素质
为适应不断发展变化的审计工作需要,提高领导水平,
我注重加强自身学习,在抓好其他工作的同时,坚持“工作学习两不误”的指导原则,
挤时间学习,坚持自学与组织培训相结合,坚持工作实践与理论探讨相结合,
努力提高自身素质。一是加强政治理论学习,
不断提高政治思想素质。通过大量的文献、报刊、杂志、书籍,认真学习邓小平理论、“三个代表”思想,
认真学习“三个代表”重要思想、社会主义荣辱观和届五中、六中全会及党的大会议精神,运用其立场、观点和方法,紧密联系工作实际,研究解决工作中碰到的突出问题,
按照“科学执政、民主执政、依法执政”的要求,
不断提高自己的工作能力。通过学习,
本人坚定了理想信念,
增强政治敏锐性和政治鉴别力,加强了艰苦奋斗、居安思危的意识,进一步坚定社会主义、共产主义信念,
牢固树立了“立党为公、执政为民、率先垂范”的思想,
强化了党和人民群众血肉联系的使命意识,自觉抑制不正之风和*现象的侵袭,正确行使手中的权力。二是自觉遵守“审计人员工作纪律”,以此来规范自己的行为;
不断加强党性修养,牢记“两个务必”,自觉地与市委、政府保持高度一致,不说不该说的话,
不做不该做的事。在处事为人上,坚持老实做人,踏实做事。
始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上,能充分调动班子成员度积极性,自觉地维护大局,维护团结。
二、求真务实,依法审计,努力做好审计工作
按照“全面审计,突出重点”的方针和塔城市经济工作会议提出的以经济建设为中心的要求,
在审计工作中,能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限,
坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针,始终能够做到深入审计一线,及时协调和解决审计工作中碰到的具体问题和困难,帮助年轻的审计干部尽快成长;
对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目,能够亲自深入到基层进行审计调研、了解,把握第一手资料;同时,大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。
、财政审计进一步深化。在对本级预算执行情况审计过程中,坚持做到以真实性、合法性审计为基础,
加强对财政资金的监督,
注重规范财政收支行为,优化财政支出结构,促进财政资金更加合理、有效地使用,减少损失浪费。通过审计,
促进了财政部门进一步加强对资金的治理,推进公共行政治理体制及公共财政体制的建立和完善,促进了财政治理水平的提高。
、领导干部经济责任审计工作进一步推进。
根据自治区、地区经济责任审计联席会议精神,全面贯彻“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的指导方针,按照我市经济责任审计联席会议安排,
量力而行,确保质量度要求稳步推进。通过审计,
促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善,增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识,
加强了对领导干部权力制约和监督,为市委治理、评价和考核使用干部服务。、加强了专项资金审计调查工作。通过审计调查,
摸清专项资金资金归集、治理和使用情况,公正地揭示了专项资金在归集、治理和使用中存在的问题,并针对性地提出了审计意见和建议,
促进被审计单位进一步完善制度,规范治理,防范风险,确保资金安全运作。
同时,也为领导机关提供了决策依据。、国债资金审计重点突出。
在审计中,我们结合资金走向,做好跟踪工作,全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、合同签订等方面弊端,严厉查处损失浪费等问题。
、国外援贷款项目审计稳步推进。以提高利用外资质量和降低政府偿债风险,
促进有关部门履行外资治理职责为目标,重点揭露挤占挪用外债资金、配套资金不落实、损失浪费等问题,
督促项目单位严格执行国家法规和项目协议,规范财务治理和会计核算。对审计中发现的普遍性、倾向性问题进行重点剖析,
从治理机制上分析产生问题的原因,提出加强和改进治理的建议。
通过努力,审计工作取得了一定的成绩,也得到了市委、人大、政府及社会的认可和赞赏。
近年来,累计安排审计项目个,审计个单位,
查处违规金额百万元以上案件起,
移送纪检部门人。累计查处违规金额万元,
治理不规范金额万元,其他治理不规范资金万元。已上交财政万元,已作调账处理万元。先后被自治区审计厅、人事厅评为“自治区审计机关年度审计工作先进集体”;
年度塔城地区审计工作先进集体;年月塔城地区审计知识竞赛第一名;
累计获塔城地区优秀审计项目个。
年我在深化学校改革,促进廉政建设,
加强财务管理,提高经济效益等方面,真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。现对今年审计工作进行以下总结。
一、基础建设
年是我校各项改革迅速发展的一年,
教学、科研、管理工作有条不紊的开展,为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神,
结合我校实际,在做好审计工作的同时,积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我,提高认识"的原则,
努力完善审计制度,健全审计机构,调整人员结构。参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。
规范了经济行为,
使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。
在学校机构改革后,进一步明确了审计工作人员的职责和权限。
使内审工作的内部监督职能进一步得到体现,
可以更好的为领导提供决策依据。调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员名,
加强了审计队伍建设,
一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合,形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。
二、学习及培训
强化措施,进一步提高审计人员的业务素质和政治素质,使我校每个内审人员都真正成为"思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。派遣同志前往外地进行学习考察,获取了大量审计工作信息及先进工作经验。
与多所高校相互交流,共同探讨审计工作新思路。
加强自身业务素质的学习,积极进行学术研究和探讨。
三、参与后勤改革
随着高校后勤管理社会化改革的深入,我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体,这就要求我们必须建立健全成本核算制度。
我们参与制定了一系列后勤改革的规章和措施,
同财务处、后勤管理处一道,对集团每个中心进行了成本核算,并结合外校经验,根据本校实际,制定了各项定额标准,
为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的作用。
四、参与校办产业改革
由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的,企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾,很难保证学校国有资产的保值增值。面对这一现状,
我们会同财务处、企业管理处一道,参与制定了校办产业改革工作的相关文件,
对校办每个企业进行了清产核资,摸清了企业家底,改善了经营环境,明确了经济责任,
提高了经济效益,为领导提供了决策依据,
为学校的改革和发展做出了贡献。
五、参与各项招投标工程
随着学校改革的迅速发展,加强内部管理,强化内部监督机制就显得尤为重要。
学校工程建设和物资采购是与市场紧密相联的,要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制,就必须用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并监督实施。
在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作,审计处自始至终全过程参加,充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。
规范了学校物资采购行为,维护了学校的经济利益。
内部审计工作总结年我局内部审计工作在省局指导下,在局党组的直接领导下,积极贯彻党的大及届四中全会精神,
认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求,
按照省局有关内部审计工作会议精神,
遵循查错纠弊,
维护法纪,促进管理的宗旨,积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用,
实现内部审计为单位目标而服务的思想理念,严格执行会计制度,
建立健全岗位责任制和内部检查制度,确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审,全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济责任审计方针,通过经济责任审计,不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩,
确保国有资产和资金不流失,
也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。
重视专项审计和审计调查,加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审,取得了较好成绩。
按照年初制定的工作目标,在年度带领内审工作组,利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等个单位进行了内部审计工作。
在内部审计工作中,
重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时,注意审计项目的立项,审前调查,
制定实施方案,印发审计通知书,实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。
严把审计实施关。
实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行,审计工作符合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰写,
注意与审计事项有关的事实,包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚,
审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作底稿中的有关数字相符。
严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚,数字确凿,
定性准确,
适用法律、法规、规章正确、具体、有效,处理处罚意见适当。严把审计评价及建议关。审计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人员的审计意见,
审计评价是否符合被审计单位及被审计人员的实际,关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣誉,
特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实可行的审计建议,避免大而化之,方便被审计单位采纳整改。
通过上述一系列做法,我局的内部审计工作得到了有效的开展,取得了良好的监督效果,杜塞漏洞,
防患未然,对大庆地税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理,
内部审计工作得到了省局和我局党组的高度评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方针,不断改进工作方法,提高内部审计工作质量,
争取更好成绩。
今年上半年,在上级的正确领导下,
单位认真组织学习务实的工作作风,加强自身学习,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,较好的完成了各项工作任务,圆满地达到了工作目标。
现将上半年个人工作情况总结如下:
一、加强学习,培养提高自身综合素质
加强学习,加强自身的思想道德建设,树立自尊、自信、自立、自强的意识,
在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立政治观念、大局观念和群众观念,始终保持忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;
尊敬领导、团结同事,为人真诚、人际关系和谐融洽,
从不闹无原则的纠纷,规范自己的言行,
毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的新时代审计人员。
二、强化业务技能,创造业务佳绩
在日常工作中,
我深切地体会到,审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,获得较好的成果,
不仅要有较好的品格,而且需要过硬的业务本领。
做为一名基层的审计人员,
加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置,以身作则,
从自身做起,把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行,
不断提高业务技能;其次,加强自身修养,提高综合素质,既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识,
还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质,提高从宏观角度分析、解决问题的能力,争创优秀的工作业绩。
三、履行职责,圆满完成各项工作任务
为适应经济责任审计发展形势的需要,进一步规范和深化经济责任审计工作,我不仅参与制定了经济责任审计制度,并参与指导完善了__路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。
圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算等多项审计任务。参与__区房屋建设综合开发公司资产负债审计,并数次参与深入基层调查,
为查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。
四、存在的问题及下半年发展方向
通过上半年的审计工作,进一步提高了思想政治素质,开阔了视野,拓宽了工作思路,增强了全局意识,
强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾半年来的工作成绩,是领导大力支持和热情帮助的结果,是同志共同努力的结果,
在总结成绩的同时,
我也看到自己的缺点和不足,主要是还需进一步加强学习,
努力提高自己的政治理论和政策水平,注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议,努力提高自己的工作层次和能力。
年马上就要结束了,
在过去的年中,
我们公司做的一直很好,很好的顶住了金融危机的压力,在经济最困难的一年里,我们公司还是取得了业绩不小的进步,这就尤为可贵了,
所以我们公司必须要好好的总结一下,总结过去一年工作的经验,以便在来年中取得更好的进步。
为了适应新形势下的发展,
财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变,要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据市局(公司)的财务制度,结合集团公司的实际情况,
组织汇编了集团的财务制度。
为了总结经验教训,
更好的完成年的各项工作任务,我部就财务、审计方面的工作作出总结如下:
一、审计方面的工作
、根据市局财务审计工作会议精神,
对财务审计部工作的提出要求
()继续巩固推行财务管理模块,
加强财务人员的管理意识和责任心,充分发挥财务管理的职能作用。在全面实施信息化管理的同时,要求我们财务人员要利用的时间和精力参与企业管理,每周必须下各核算的公司了解业务运行情况,
发挥主观能动性,多为经营者提供有参考价值的信息和建议,这一要求作为年目标考核的主要指标来考核。
()全员树立财务管理是企业管理的核心思想,增强危机感、紧迫感和责任感,
加强学习,
努力提高自身素质,适应新形势下财务工作的要求。
、全面迎接国家审计
为了迎接国家审计署的全面检查,根据市局(公司)审计重点,
我部门对月日的财务收支进行了复查,并结合内审工作实际,紧紧围绕集团公司的热点、重点、难点问题开展工作,充分发挥财务的监督和服务职能,
及时为集团公司领导提供决策依据,并对审计将涉及财务方面的工作进行了具体的安排和布置。
、财务的审计、监督岗位
我们为加强集团公司财务工作的审计和监督职能,今年面向社会招聘了四位从事财务工作多年,
经验丰富的财务人员,充实加强财务的审计、审核及财务管理工作岗位。
明确了四位同志的工作职责和范畴,要求尽快修订完善本部门各个财务岗位责任制及考核办法,为提高财务工作的质量和效率打下坚实的基础。
、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》
为了更好地履行总经理赋予的职责,
加强(集团)公司财务管理和稽核检查力度,规范集团财经秩序和调动广大财务人员的工作积极性和责任感,财务审计部特制定了《财务审计部岗位责任制考核办法》,
通过大家认真地学习和讨论,积极思考,
并赞同严格按照目标考核办法认真履行自己的工作职责。
二、财务方面的工作
、增强财务服务意识,年,我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则,加强财务管理,
优化资源配置,
提高资金使用效益,把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。
、切实加强财务管理
根据集团公司规范财务管理、优化财务审核程序、提升财务服务质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求,财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制,
并采用按“统一管理,分级负责”的原则进行管理。财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务,充分发挥财务审计部的职能作用。
、预算管理得到稳步推进
一是细化预算内容。
根据各分、子公司明细账详细分析了收入、成本与期间费用的执行情况,
按科目进行了分类统计,为各分、子公司的年全面预算奠定基础;二是提高预算透明度。预算方案根据各分、子公司反馈回来的意见适当调整后,经总经理审议通过后形成正式文件下发至各分、子公司,
使各单位对本公司的预算有一个全面的了解,增强了预算的透明度;三是增加预算的刚性。我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况,
不定期的向预算委员会反馈情况,对于超预算等问题严格审批程序,对申请调整的事项,需经过专门的论证分析后,按规定的程序批准后执行。
一年以来,
预算的总体执行情况良好,
各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强,
为做好年全面预算工作积累了经验。
、强力整顿财经秩序
根据市局(公司)财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案,集团公司围绕市局“规范行业经营行为,
促进烟草行业的健康发展,为国家创造和积累的财富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想,严格按照市局(公司)的自查要求,
认真开展财务自查工作。
财务审计部从严从细,自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列(乱列)成本费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进行了自查,并实施强化经济责责任审计与加强财经秩序整顿相结合,按照“边整边改”的原则,将查出来的问题根据时间、性质等分门门别类,
从中查找经营和管理上的漏洞,并有针对性地指定整改措施,限期整改到位。
通过此次的自查,切实加强了国有资产的监管力度。
、加强资金管理的作用
为了规范集团经济运行秩序,加强各分、子公司的资金管理,
降低和杜绝资金的使用风险,提高资金使用效率,
促进集团健康发展。集团公司从年月份起将集团公司资金管理中心纳入市局(公司)结算中心统一管理。
我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局(公司)结算中心,按照市局(公司)结算中心要求,
对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进行了认真严格的审核和汇编。
与此同时,
为确保各项工作有条不紊的开展,强调各分、子公司要加大催收货款力度,保证集团公司正常的经济运行。
为了更好的发挥财务职能,我们加强了对会计基础工作的规范力度,
提高会计信息质量,保证会计信息的真实、准确、完整;
强化财务的预测、分析及筹资功能,加强对重大投资资金的管理,
为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。
年是集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年,也是财务审计部创新思路,规范管理的一年。
财务审计部坚持“以市场为导向,以效益为中心”的行业发展思路,紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点,团结奋进,真抓实干,
完成了部门职责和公司领导交办的任务,取得一定的成绩。
我们公司能够在金融危机的年度里账目一直非常良好,
这也与财务审计部工作的认真努力负责有很大的关系,
公司没有一笔坏账、死账,这些都归功于财务审计部的工作,
所以我们要给财务审计部全体员工记一等功!
请大家能够认识到我们当前的形势,
认识到我们的公司形势,在来年公司的大发展中做好充足的准备,我们公司的业绩和市场决定我们要在来年中大干一场,我们一定要努力!
__年,
我局在区委、区府和市审计局的正确领导下,以科学发展观为统领,积极学习贯彻新的《审计法》和今年上级审计工作会议精神,
认真履行审计监督职能,紧紧围绕区委、区府工作中心,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督,为促进依法行政,
维护财经秩序,
推进廉政建设,优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用,较好地完成了年度各项工作任务。
一、全年主要工作目标完成情况
__年我局审计项目市审计局考核指标为__项(区考核为__项)。
预计至月底可以完成审计项目__项,
其中:财政预算执行和决算审计_项,财政财务收支审计_项,领导干部经济责任审计_项,
专项资金审计调查_项,固定资产投资审计_项。完成市审计局下达年度任务指标的__%,完成区下达年度任务指标的___%,
同时对__街道__村危房改造进行跟踪审计。
审计金额为__万元,
查处违规资金__万元,管理不规范资金__万元,损失浪费资金__万元,其中:应上交财政__万元,
应减少财政拨款__万元,
应归还原资金渠道__万元。
二、主要工作情况
(一)审计监督力度进一步加大
、财政审计进一步深化
在对本级预算执行情况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础,加强对财政资金的监督,
注重规范财政收支行为,优化财政支出结构,
促进财政资金更加合理、有效地使用,
减少损失浪费。
今年以来分别对__区、开发区__年度财政预算执行和其他财政收支情况和__的财政决算进行了审计,重点对预算分配、预算支出的审计,加强对部门预算、财政专项资金的审计监督,
并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计,延伸审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算,同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教育经费和水利建设资金纳入审计范围。
通过审计,
发现部分应上缴入库的资金未及时入库,部分土地出让金未及时收回,“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入,
长时间挂帐未及时清理,部门细化预算编制和审核工作的准确性有待提高,部门经费预算存在苦乐不均。
同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理,推进公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善,促进了财政管理水平的提高。
、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度,促进行政事业单位财务管理水平的提高。
今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计情况看,
发现存在资产疏于管理;财务管理和帐户处理不规范,往来款项结算、清理不及时,
奖金福利未按规定报批和未缴调节基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。
通过审计,揭示了问题,维护了国家的财经秩序,
引起了被审计单位的重视,促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。
、领导干部经济责任审计工作进一步推进。
今年来,分别对区__长、区__局长、区府__主任、__街道原主任等__名领导干部进行了经济责任审计。
审计发现部分单位对财产、资金的管理使用不规范,往来款项没有及时结算清理,应交纳的税款没有按规定交纳,
有的单位采购物资未按规定实施政府采购等问题。
通过审计,促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善,增强了领导干部财经法规意识和经济责任意识,
加强了对领导干部权力制约和监督,为区委管理、评价和考核使用干部服务。
、加强了专项资金审计调查工作。
全年共完成专项审计调查项目_项,分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教育经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。
基本摸清了上述资金归集、管理和使用情况。
通过审计调查,揭示了专项资金在归集、管理和使用中存在的问题,并针对性地提出了审计意见和建议,
促进被审计单位进一步完善制度,规范管理,防范风险,确保资金安全运作。同时,
也为领导机关提供了决策依据。
、政府投资项目竣工决算审计重点突出。
今年以来主要开展了区__商业广场建设项目、__园污水泵站及压力管工程建设项目、__国道__至__段及沿海中线__段建设项目竣工决算审计(该项目前正在审计实施中,争取年内结束)。
区__商业广场建设项目和__国道__至__段及沿海中线__段建设项目是我区政府投资基建的重点项目,在审计中我们做好跟踪工作,全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端,严肃查处高估冒算、虚报工程量、损失浪费等问题,对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。
同时,
在__商业广场项目审计中积极配合区纪检监察部门查处该工程项目在物资采购过程中的商业贿赂问题,为国家挽回了大额资金损失,促进了反腐倡廉工作,有效地维护了建筑市场秩序。
审计人员还撰写了《对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强》和《目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视》等信息,受到区委、区府领导的高度重视,分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“__之窗”上刊载。
(二)加强内部审计工作。
在对去年的内审工作进行了总结的基础上,
制订了年度内审工作计划,成立了__区内部审计分会,召开了内审工作会议,
交流内审工作经验。分会领导能够深入一线了解情况,并能加强指导,建立了内审考核制度。根据市内部审计协会的会议精神,
认真做好了传达学习。
结合我区目前内审工作的实际,
全年共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训二批人次。通过培训,内审人员业务水平和工作能力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度,
使基层内审工作有序地开展,进一步发挥了内部审计职能的作用,促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。
(三)加强审计宣传工作。
认真学习贯彻修订后的《审计法》,明确了新修订后的《审计法》目的、意义及修订的主要内容。
积极开展新《审计法》的宣传贯彻,月份在《__新区时刊》和__电视台发表了答记者问,在街头巷尾悬挂《审计法》宣传标语,在电视上作了《审计法》的宣传,并认真开展了《审计法》知识有奖竞赛活动,
广泛向社会发放审计知识竞赛卷___份,审计法单行本___册,
做到了家喻户晓。
重视审计信息的应用,全年共撰写和选录各类信息__篇,其中:审计信息篇(录用篇,其中有篇被__省审计厅“__审计信息”刊登,篇被市政府信息录用,
篇在市审计局“__审计信息”刊登和篇被区政府列入“__摘编”,_篇被区委信息通报),网络媒体信息__篇。
审计成果得到了进一步运用,为领导决算提供依据,使社会上更多的人关心和支持审计工作。
(四)审计队伍建设进一步加强。
一是认真组织干部、职工学习党的路线方针政策和国家的法律法规,
组织党员学习党章和“两个条例”,加强审计人员培训工作,年度内共有__人次参加上级审计机关各类培训,率先开展“党员先锋岗”和“廉政文化进机关”活动,
以人为本,树立和增强了“创新意识、发展意识、公仆意识、改革意识”。
积极做好“结对帮扶”和“慈善一日捐”工作。
二是相关规章制度进一步完善。今年制订和完善了《__区审计局__年目标管理考核暂行办法》、《__年信息工作目标考核办法》、《__区审计局财务管理制度》、《__市__区(开发区)审计结果公告办法(试行)》、《审计机关审计项目质量控制办法(试行)实施意见》、《审计局“六项”制度》以及《审计局__管理规定》等相关规范性文件,同时抓好检查落实,使审计管理工作进一步得到加强,
审计工作进一步规范。
三是加强廉政建设,
保持审计机关良好形象。认真组织全体人员学习党风廉政建设有关规定和“审计”八不准“纪律”,
制订了《__年党风廉政建设工作及责任》、《__年普法教育依法治理工作实施意见》、《__区审计局行政执法责任制实施方案》等,还专门邀请了区纪委同志为全局审计人员上党风廉政建设案例教育课,局领导不定期对廉政建设情况进行分析研究,采取责任到人,认真开展了谈心活动。
同时还组织了审计人员的家属参与“廉政寄语”活动,有七名同志的家属寄来了“廉政寄语”。
通过学习教育和相关活动的开展,审计人员的依法行政、依法从审、廉政意识进一步增强,
在审计工作中谢绝和退回礼券__元,拒贿却礼的情况时有发生,保持了审计机关廉洁从审,
洁身自好的形象。
三、存在的困难与问题
一是审计力量与审计任务之间的矛盾比较突出,尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的矛盾更为明显。
二是审计决定和审计意见的落实还存在一定的差距,
部分基建审计的资料提供滞后。
在审计回访中,有少数被审计单位对审计决定和审计意见尚未能真正落实。审计结果公开的力度、计算机审计和效益审计的步子迈得不够大。
三是内部审计工作有待进一步加强与规范,
个别内审单位的领导对内审工作重视不够。
以上困难和问题,需要我们在今后的工作中加以克服和解决,也希望领导和有关部门予以重视与支持。
年,
医院纪检监察审计科在院纪委、院党委以及上级机关的正确领导下,紧紧围绕医院中心工作,认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责,
主要从以下方面开展了工作:
一、认真落实了党风廉政建设职责制,反腐败领导体制和工作机制进一步确立。
医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议,
分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标职责书。
按照“谁主管谁负责”的原则,将各项任务进行了分解,
融入到各科工作目标中去,做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。
二、广泛开展反腐倡廉教育,筑牢思想防线。
邀请市人民检察院预防职务犯罪处蔡处长举办预防职务犯罪专题报告会,组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员余人赴市检察院理解警示教育;
印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料;
经过宣传教育,进一步增强了党员干部异常是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。
三、发挥审计监督职能,努力从源头上预防和治理腐败。
进一步完善有关审计工作的规章制度,搞好建章立制,规范审计工作行为。二月份联系市审计局对吴院长进行经济职责审计。对每月的财务收支情景;
绩效工资发放情景;各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情景;重大项目进展情景进行例行审计。同时,按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情景展开专项审计工作,
及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题,制定一项整改措施,
提出一项合理化提议,从而监督、检查和预防职务犯罪的发生,为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。
四、拓宽信访渠道,
加大投诉、举报和案件查处力度。
在院纪委的领导下,
第一时间了解群众的意见和提议,起到理顺情绪,化解矛盾,统一思想,
凝聚人心起的进取作用;
认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报,建立健全案件线索集中管理制度和团体排查机制,重要线索经团体研究提来源理意见,
对违纪情节较轻的同志,进行谈话提醒;对群众有反映,
经初步核实后基本属实,但尚不构成严重违纪行为的同志,
进行警示告诫;对受到失实举报的同志,及时予以澄清,做到支持干事的,
保护干事的,查处违纪的。
五、规范物价收费标准,严格测算,
严格执行。
自__年月日理解物价管理工作以来,严格按照省市两级物价部门要求,规范我院医疗服务收费行为。
进取做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案,及各类收费项目认证转正。对目前医院类收费项目进行审核测算,逐步统一收费编码。
六、深化“三好一满意”活动。
按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求,
以“以德治院、以情医患”为特色品牌,进一步强化品牌建设,铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。
七、进取开展“优化经济环境专项治理年活动”。
对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理,进一步规范医疗服务行为,净化医院经济环境。
八、继续深化民主评议行风。
民主评议医院活动,
完善就医流程、便民设施,
提高服务质量,进一步提高医院社会美誉度,弘扬医院行风建设成果。
看着日历一页翻过一页,感叹时间过得真快,
转眼我在事务所工作的第六个年头已在不知不觉间到了总结的尾声,在此之际,
我就这一年以来的工作做一下认真的总结。总体来说,我的年,
工作具有十分挑战,是成长较为突破的一年!
充实而富有挑战的工作使我的专业知识及操作技能得到了不小的提高,良好的工作氛围也使我能够寓工作于快乐,
在遇到难题时,不再一筹莫展,而是学会了接受和适应,想办法去解决问题,
竟慢慢发现,
原来换位思考是如此简单而又神奇的东西,
当你感到快乐时,
工作也就很自然的成为你生命的一部分。当你热爱一份工作时,你会完全投入,
工作的激情也会让你更有效率地完成整个计划。
我欣喜于自己小小的变化的同时也更加热爱我的工作。
这一年来,我先后参加了公司的离任审计,市信用联社、公司、等专项审计,
年度年报审计工作及国电华北公司的合并审计工作,企业范围主要涉及煤炭业、电力行业及彩票行业。这些项目记载着我一步一步成长的轨迹,每一个项目都使我积累了一定的独立审计经验。
跟以前年度比较,虽然工作中仍然会遇到难题,但不同的是我面对难题的态度,我始终相信保持一份向上的进取的心态,
任何难题都可迎刃而解。
在工作中,我严格按照审计准则的规定和所里制定的审计手册的要求执行,
保持着认真严谨的工作作风与虚心上进的工作态度,同时也注重与客户的沟通、交流,把握自己应有的谨慎和责任,
力争为客户提供质的服务。
随着经济的的发展,社会公众对审计质量的要求越来越高,
新的理论知识也在不断的变化和完善,社会竞争也日益激烈。我深深地意识到要作为一名优秀的审计人员,能融入不断进步的社会潮流中,必须不断地提高自己的业务水平,
提高自身的专业分析与判断能力,培养和各类客户沟通的交际能力。因此在日常工作中我注意积累,工作之余则更加注重自身素质的提高,充实自己专业知识的同时也为以后的工作打下更加坚实的基础。
总的来说,我从事审计工作时间仍然较短,经验也有所不足,
虽然在同事的帮助下完成了一定的工作,但无论在理论还是实际方面都有所欠缺,所以在项目操作上还不足以成为一名更专业的审计人员。因此,
在以后的工作中,我会更加努力,争取做一名更加优秀的审计人员。