银行柜员工作汇报范文
银行柜员工作汇报篇
这一年里,我始终保持着良好的工作状态,作为储蓄岗位一线员工,我们更应该加强自己的业务技能水平,
这样我们才能在工作中得心应手,更好的为广大客户提供方便、快捷、准确的服务。以“客户满意、业务发展”为目标,
搞好服务,树立热忱服务的良好窗口形象,
做到来有迎声,问有答声,走有送声,要让每个顾客都高兴而来满意而归。。
众所周知,在支行辖内,
分理处是比较忙的一个点。每天每人的业务量平均就要达到一百多笔。接待的顾客一二百人,
尤其是小钞和残币特别多,因此这样的工作环境就迫使我自己不断的提醒自己要在工作中认真认真再认真,严格按总行和支行制定的各项规章制度来进行实际操作。
一年中始终如一的要求自己,我心里有一条给自己规定的要求:三人行必有我师,
要千方百计的把自己不会的学会。
想在工作中帮助其他人,就要使自己的业务素质提高。储蓄乃立社之本,**年,
在上级领导的关心、支持和同事们的协助下,
我积极努力地开展工作,较好的完成了各项工作任务,全年个人累计吸储(根据个人实际填写)。
全年个人完成保险出单累计(根据个人实际填写)。
一年里,我积极参加政治理论学习和业务知识学习,能自觉遵守法律法规和单位的各项规章制度,
同时刻苦钻研业务知识,
不断提高自己的工作技能。回顾这一年来的工作,我是问心无愧的,
在工作中,
我是忠于职守,尽力而为的,银行属于服务行业,工作使我每天要面对众多的客户,为此,
我常常提醒自己“善待别人,便是善待自己”,
在繁忙的工作中,我仍然坚持做好“微笑服务”,耐心细致的解答客户的问题,遇到蛮不讲理的客户,
我也试着去包容和理解他,最终也得到了客户的理解和尊重。
回顾检查自身存在的问题,我认为:一是学习不够。当前,
以信息技术为基础的新经济蓬勃发展,新情况新问题层出不穷,新知识新科学不断问世。面对严峻的挑战,
缺乏学习的紧迫感和自觉性。
理论基础、专业知识、文化水平、工作方法等不能适应新的要求。二是在工作较累的时候,有过松弛思想,这是自己政治素质不高,也是世界观、人生观、价值观解决不好的表现。
针对以上问题,今后的努力方向是:一是加强理论学习,
进一步提高自身素质。转变工作作风,努力克服自己的消极情绪,
提高工作质量和效率,积极配合领导和同事们把工作做得更好。新的一年里我应加紧学习,更好的充实自己,以饱满的精神状态来迎接新时期的挑战,
总结过去,是为了吸取过去的经验和教训,更好地干好今后的工作。
工作中的不足和欠缺,请各位领导和同事批评、指正。
银行柜员实习报告(二)
在农业银行担任综合柜员的这几个月里,我深刻感受到柜员业务的庞杂,柜员面临的巨大操作风险,以及认识到银行在经济体系中的重要性。
我所在的农业银行空港分理处,位于首都机场附近,业务从对公到对私都非常全面。
其中对私业务包括个人储蓄业务,零售贷款业务,银行卡业务,个人理财业务,
中间业务,网上银行业务,个人结售汇业务;
公司业务包括公司信贷,本外币资金结算,电话和网上银行服务,银行承兑汇票和票据贴现业务。
以下是我的银行柜员实习报告。
以银行为核心构建的结算体系对于社会经济生活的意义给我的感触最深刻,以我们分理处为例,
平常的资金日流量大约三四千万,有时高达三亿左右,
在这庞大的资金流量后面有一套科学有效的结算体系存在,可以想象如果缺少银行结算体系,个人和企业都持现金进行交易,经济效率的缺失将是非常严重。在个人结算方面,
主要是银行卡汇款,个人电汇,
西联汇款。对公结算就要复杂的多,
它分为异地结算和同城结算。
异地结算有汇兑结算、异地托收承付、信用证结算、异地委托收款结算、限额结算和新上线的全国支票影响交换系统,而日常绝大部分业务都是通过汇兑结算中的电汇方式进行的。单位向银行申请办理电汇时,
应提交三联电汇委托书,汇出行审查凭证无误后第一联盖章作为回单退汇款单位,第二联作为付出传票,
在汇款单位帐户支付,根据第三联编制联行电寄收方报单,凭以拍发电报。
同城结算有支票结算、付款委托书结算、托收无承付结算、同城托收承付四种方式,支票结算在其中占据最重要的地位。
支票分为现金支票和转账支票两种,现金支票用于向其基本户开户行提取现金,转账支票只能用于转账。受理现金支票时首先是要审核,
看出票人的印鉴与银行预留印鉴是否相符,
方式就是通过电脑验印,或者是手工核对;
再看大小写金额是否一致,
出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支票是否透支,如果有背书,则背书人签章是否相符,
值得注意的是大写金额到元须以整封尾,角、分则不需要。柜员在审核无误后记帐并给付现金。
转账支票的审核与现金支票相同,
当收、付款人都在同一银行开户时,
柜员核票后可立即记账;当收、付款人不在同一银行开户时,支票需提同城票据交换,等对方行付款后收款方才能入帐。这里就需要提到同城结算中的一种快速、低成本的凭证传递方式——同城票据交换,
用于处理同城企业单位之间大量结算凭证。一般是各交换行把相互代收、代付的结算凭证定时集中到一处相互进行交交换,各交换行代会属于本行的代收、代付结算凭证,
复核后交专柜记账,如果遇到付方退票,要在规定时间内及时跟对方行电话联系退票,
确保资金安全。有时还会处理一些收汇结汇和售汇付汇业务,银行外汇是一天四价,:,:和:外汇牌价都会变化,
所以要求实时平盘。以收汇结汇为例,企业收汇卖给开户分理处,分理处买进后,
将对价人民币入到企业帐户里,并在牌价变动之前再卖给支行,支行再卖给上级行,最后卖给人民银行,
这个过程中如果没有实时平盘,
就要承担牌价变动带来的风险,有可能造成损失。
储蓄业务比较简单,开销户,
存取现金,
需要清楚各种活期、定期储蓄产品。但在实际业务中,由于很多储户往往记不得密码,或者丢了折或身份证,还有以前开户时姓名弄错了等等,
往往要花费大量时间。有次一名储户前来兴师问罪,缘由是她在我们行和北京银行办理了两笔相同的一年定期存款,
但到期利息北京银行要多十几元钱,由于都是执行人民银行统一的利率,
不应该出现这种情况,最后查询了北京银行客服,得知他们是按一年天计息,并手工算出北京银行一年利率=(人民银行一年利率÷)×,
这样就是北京银行变相违反了人民银行的利率政策,客户终于满意了,但消耗了我们大量的劳动。
个人储蓄业务在银行里是一个回报/消耗小的业务,
但作为服务业,
银行要竭诚服务好每一位客户。
信贷业务是银行主要的收入来源,
有个人信贷和公司信贷,信贷部门实行的是审贷分离制,审核贷款可能性与具体发放贷款的工作人员是各司其职的。
个人贷款由于资产质量好,银行现在也很重视,需要注意的是,
银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人,
而是与商家签订一定的协议,其实是将款给商家,
然后商家把商品卖给个人,个人再还款给银行。
银行在与商家签订协议时,审查商家的证件是否齐全,而个人要向银行提供有关的收入和身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押,
最常见的就是动产抵押(如汽车贷款)和不动产抵押(如住房贷款)。公司信贷方面,在各个银行内部都有严格的控制,我的感觉是一种抵押文化的盛行,
这对固定资产多的大企业而言比较容易获得贷款,但中小企业就要相对困难。空港分理处还有对公透支贷款业务,这项业务对客户本身的要求非常严格,目前只对中国国际航空股份有限公司一家开办,
给予它若干亿人民币的透支额度,这给企业的资金运用提供了极大的灵活性,
同时给分理处带来了大量的利息收入。
理财业务方面有人民币本利丰、外币汇利丰、基金和保险、银证通等,值得一提的是基金业务,
由于年股市大涨,基金净值普遍翻番,很多客户购买基金热情高涨,却对基金没有一个正确的认识,
认为没有风险,或者以为基金就是股票,
有的就以基金净值的高低作为是否买入的依据,绝大多数客户在购买基金时并没有阅读基金的招募说明书,缺少正确的投资认识,另外银行基层员工的理财素质较低,容易出现误导客户的情况,
这就给银行以后的经营埋下了风险。
网上银行由于其便利性发展很快,我以个人网上银行为例来说明一下农业银行的网银操作。开通网银须带本人帐户凭证(如银行卡)和身份证来柜台填写申请书和协议书,我的家庭作文600字网上银行专柜操作员(两名)审核后当时即可开办,
成功后打印密码证书,用户凭以登陆农业银行网站下载网上银行操作证书,
申办时可额外付费购买专用于网上银行操作证书存储的网银钥匙,加强网上银行的安全性。网上银行非常方便,几乎可以自助办理全部的一般柜台业务,
现在的安全性也非常高,最大的问题就是经常有用户不知道怎样下载和使用操作证书和相关控件,还有是未选用网上银行钥匙的用户在重装系统时未备份操作证书导致重装后网上银行无法使用。
银行柜员的业务庞杂,但有些是每天都必须走的基本流程。早上银行柜员必须打印上日报表,如日总帐表,各种代收、付报表,
中间业务表。每天一般都有票据交换,必须编制代收、代付交换清单,
根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等,并检查是否有退票。本日业务结束前,
要复核当日传票,最后进行日终处理,盘现金库,检查是否平账,打印日终平账报表和凭证消耗表,
然后进行签退。
银行柜员实习报告(三)
通过这次在县邮政局局的实习,我感到很高兴,也很激励。因为我所学的是银行管理专业,
通过在这里实习我收获了很多,在这里作为一名柜员实习生我明白了只学好学校的知识是不够用的,我们应该把理论知识与实践结合起来,我觉得这对我非常有用,
因为对马上要去参加工作的我来说很重要。
我首先明白了,综合柜员制作为邮政储蓄经营观念与柜台服务的一次重要变革,是一项复杂的系统工程。内部多个部门技术条件,应从实际出发,
积极稳妥地推进。具体思路:
、统一管理、统一制度是推行综合柜员制的基础。
邮政储蓄内部应避免政出多门、各行其事的条块分割管理模式,要树立“大会计”的思想理念。将业务会计核算归口由会计部门负责管理。会计部门根据各项业务管理规定,制定统一的会计制度、核算办法及操作规程,
以便于柜员在操作过程中有制度可依。并由会计部门对柜员实施统一的监督检查,保证会计制度与管理的权威性和唯一性。
、统一会计核算软件,完善系统网络功能。爱是什么 作文
综合柜员制是金融业务发展和金融科技进步的伴生产物。实行综合柜员制需要先进的技术支撑是至关重要的。综合柜员要求受理的业务品种繁多,需将各品种业务的会计核算集中在一个软件系统内处理。以免一种业务一个核算软件带来核算口径不一致,
操作流程不统一,增加柜员率。
、强化监柜人员业务素质的培训。
实施综合柜员制对临柜人员业务素质提出更高的要求。员工不仅要掌握现行的临柜业务规程,而且要熟悉计算机操作、必要的点钞等技能。
因此,柜台人员业务素质和操作技能的高低是综合柜员制能否成功推广的关键。邮局应建立出纳会计人员培训制度,
以人为本,在提高业务素质的前提下,加强对柜员的法制教育、职业道德教育。
在柜员中形成依法核算、按规处理的自律行为。
总之,市场经济的发展,科学技术的进步和经济生活的日趋活跃,强烈地冲击着传统的邮局柜台的服务方式。
为适应金融时代潮流,
向集约化经营及与银行经营模式靠拢,邮局改革现行的柜台设置模式,推行综合柜员制已势在必行。
邮局营业网点是邮局的窗口,其柜台设置的合理与否,
不仅直接影响到邮局为客户提供服务的质量,而且关系到邮局对外的企业形象和在同行业竞争中的位置。随着人们文化生活水平的提高,网络时代的到来,
传统的营业柜台设置已越来越不适应邮局发展的需要。因此,改善和优化柜台设置,已成为邮局企业管理者的当务之急。
一、流动性强:具有灵活自由的特点,办理人民币单位协定存款业务后,单位客户日常结算不受任何影响,资金可以自由往来。
二、收益较高:利率水平高于活期存款,
长期办理人民币单位协定存款业务,单位客户资金收益率会大大提高。
三、快捷方便:单位客户只需签订人民币单位协定存款合同即可,
电脑自动对账户管理,操作简便,符合高效、快节奏的时尚潮流。
定活两便储蓄是指客户一次性存入人民币本金,
不约定存期,支取时一次性支付全部本金和税后利息。当存款天数达到或超过整存整取的相应存期(最长的存期为一年)时,利率按支取日当日挂牌该定期整存整取存期利率档次下浮一定比率确定(比如在定翻过那座山 作文期存款的利率上打折),
不分段计息,存款天数达不到整存整取的最低存期时,按支取当日挂牌活期利率计算利息。
这种储蓄的特点和针对对象:方便灵活,收益较高;手续简便,利率合理。
存款期限不受限制,适合存款期限不确定的储户。
有些邮局可能有以下规定:定活两便储蓄存款存期在个月以内的按活期计算:存期在个月以上的,按同档次整存整取定期存款利率的六折计算:存期在年以上(含年),无论存期多长,整个存期一律按支取日定期整存整取年期存款利率打六折计息。
其公式:利息=本金×存期×利率×%选择定活两便储蓄相比定期存款的好处:比如,万元存定期一年,
则必须要存满一年才能按定期利率计算,如果在存了半年后提前取出,
就会按活期利率计算。
而如果是存定活两便储蓄,在存到半年的时候取出,
就不是按活期计息,而是按半年定期利率(实际下调或打折了)计算。以上是我通过学习邮局柜台知识的收获。
通过邮局柜台的学习我也有很大的体会,
我知道作为一名柜员应该爱岗敬业、无私奉献:在平凡中奉献,
爱岗敬业是各行各业中最为普遍的奉献精神,它看似平凡,实则伟大。从大的方面来说,
一份职业,一个工作岗位,都是一个人赖以生存和发展的基础保障。
从小的方面讲,
每一个人所从事的工作岗位都是个人生存和发展的保障,
也是邮局存在和发展的必需。
邮局要发展,要在这个竞争激烈的金融业中不断强大,立于不败之地,没有我们每一位同志的无私奉献精神是不行的。为了邮局的前途,
为了邮局的荣誉,做一名爱岗敬业的人,是职业道德对我们最引为用以规范行为品质,
评价善恶的行为规则。
银行柜员工作汇报篇
由于银行规定没有柜员号(实体柜员权限)的人员一律不准担任单人上岗,于是初来乍到的我除了协助会计主管整理每日会计凭证,就是从《建设银行柜面业务操作指南》一书中获取了不少重要的初步信息。但理论和实践是有一定差距的,
通过后来的实际操作让我对书本的内容更加融会贯通,下面谈谈在这期间我对银行工作有限的认识。
个人银行
首先要提一点,建行实行的是综合柜员制,是指按照规定的业务处理权限和操作流程,
由单一或多个员工的组合,通过临柜窗口为客户综合办理本外币对公会计、出纳、储蓄、信用卡等各种金融业务,
并独自承担相应责任的一种劳动组合方式。
每天清晨,营业前所有当班柜员根据主管规定提前分钟到岗做一些准备工作比如加盖存取款凭条现金讫章等等。
款箱到达后,一天的工作就可以开始了。
柜员要进入柜面操作系统,必须先通过银行指纹对其柜员身份进行认证签到。指纹仪通过数据接口连接到网点的业务终端,
安全可靠。
个人银行业务包括储蓄业务、龙卡业务、速汇通、代收代付、中间业务、个人柜台签约(网上银行)等。这些均由柜员通过在本终端系统中输入相应交易代码和一系列操作才能完成。本外币一本通是将客户的本、外币活期(含现钞、现汇)储蓄存款使用同一帐号、同一存折,按业务发生的先后顺序进行记载。
可涵盖目前普通本、外币活期储蓄存款的一切业务种类,分活、定期两种。
活期储蓄开户和存取款的程序是这样的:
在开户时,需填写内容有存款日期、户名、存款金额的活期储蓄存款凭条,
并将凭条、现金和个人身份证明交银行经办人员。银行经办人员审核后,发给客户存折;
若要求凭密码或印鉴支取,要在银行网点的密码器上自行按规定格式输入密码。活期存折支持零金额开户(但存款不能保持余额),办卡则至少保持元。大额款项的支取(一般是大于或等于万元,
存款标准则为万)要登记报备,
涉及到支票的该笔款项的支票也要由会计主管签字后方可支取。
定期储蓄是指在存款时约定存期,一次或按期分次存入本金,
整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。
零存整取有专门的储蓄存折,是按约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储蓄。开户手续与活期相同,
每月要按开户时的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。
一般五元起存,每月存入一次,
中途如有漏存,应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。
网上银行不单独设置帐务体系,其帐务处理由系统完成,其资金清算纳入柜台业务清算系统自动处理。签约客户通过网上银行进行交易,其在所产生的电子信息记录为交易的有效凭据,
各会计核算部门凭交易明细记录或交易清单作为记帐凭证。
每笔业务须由柜员及客户双方确认凭证单据并各自签字盖章。在本日业务结束后,进行日终处理,打印本日发生业务的所有相关凭证,
对帐;
打印“流水清单”,检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后,轧帐。
这些打印的凭证由相关行内负责人再次审查,
看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等,然后整理装订。每日凭证不再由营业网点保管,而是进行帐务处理后交送现至直属支行,记帐。
然后再传递到上级行进行“事后稽核”。
会计
相对储蓄,
会计业务种类就比较细分了。大类有公司业务,
票据交换和资金清算,支付结算等。
。公司在建行开户须递交“开立单位银行结算帐户申请书”、相关证明材料及复印件,包括营业执照正、副本,税务登记证(国税地税)、法人身份证明,
按照《人民币银行结算帐户管理办法》规定进行审查。柜员根据会计主管审核后的申请书建立单位客户信息维护,
作单位活期存款开户交易处理,打印开户单位印鉴卡,交单位财务人员预留印鉴。
申请开立基本存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户的,应向当地人行进行帐户申报。开立一般帐户的,由开户行业务部门审查。申报成功后,
柜员作活期存款帐户资料维护交易处理,
将帐户状态由未申报状态转为已申报状态。
。票据交换(主要有现金支票、转帐支票、银行汇票和电汇)属于与金融机构往来业务的一种,是由当地人民银行统一组织实施和管理,并按人行相关规定在同一票据交换区域通过手工交换方式办理的各种款项的票据资金清算业务。
柜员根据客户提交的或转汇需提出的票据,
审核无误后,根据不同情况作单位活期存、取等相关交易处理,对提出票据与打印的提出交换票据核对表核对无误后,将票据和核对表一并交交换员,最后交换员打印提出交换票据清单,
与柜员提交的提出票据进行核对无误后,接当地人行要求进行交换提出。
。支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
我国的《支付结算办法》中明确规定了办理支付结算的基本原则:
。对付款人来说,
要恪守信用,履约付款。
。对收款人来说,谁的钱进谁的账,由谁支配
。银行不垫款原则
转帐支票是出票人签发的,
委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;在建设银行开立存款账户的单位和个人客户,
用于同城交易的各种款项,均可签发转账支票,
委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。转账支票是一种同城支付结算业务品种。办理流程:
。出票:客户根据本单位的情况,签发转账支票,
并加盖预留银行印鉴。
。交付票据:出票客户将票据交给收款人。
。票据流通使用:收款人或持票人根据交易需要,将转账支票背书转让。
。委托收款或提示付款:收款人或持票人持转账支票到持票人开户行或出票人开户行提示付款。收款人提示付款时,应做成委托收款背书,在转账支票背面“背书人签章”处签章,
注明委托收款字样。挂失止付:转账支票丧失,
失票人需要挂失止付的,应填写挂失止付通知书并签章,挂失止付通知书由银行提供,
同时按标准交费。
。购买支票:客户现金支票使用完毕后,应在转账支票领用单上加盖预留银行印鉴,
同时按标准交费,领取空白转账支票。
现金支票是委托建设银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。
在建设银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人,对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项,均可以使用现金支票,委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。
现金支票只能在出票人开户银行支取现金,不需要交换。一天进行两次清算(中午:前,下午:前),
打印提出卡、批控卡,向复核员对帐,确认帐实相符后批次入帐。
银行卡
银行卡按是否具有消费信贷(透支)功能分为信用卡与借记卡(储蓄卡&)。
借记卡是没有透支功能的,
但可以进行转帐结算,
存取,消费的一种卡。
异地本行存款转账手续费为按每笔金额的.%收取,最低元,最高元。异地本行取款手续费按每笔.%的金额收取,
最低元。
异地跨行取现要按金额的%(最低元)加上每笔元手续费收取。
元年费是成本,
因为借记卡的维护成本高,一般每张银行卡本身的成本在.~元;
多万元一台的制卡机在制作万张左右的银行卡后就会报废,摊到每张卡上的费用在元左右;一台机也得二三十万,还需要工作人员及时补充现金,付出相应的人力、现金成本。
而工农中建四大国有银行的发卡量都在万张以上,每年的维护费就要数亿元,这对于银行来说是个不得不考虑的因素。
贷记卡是银行授予持卡人一定的信用额度(根据贷记卡使用或个人信用可调整),
无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费,银行每月会打印一张该客户本月消费的清单,客户就可以选择全部付清或支付部分,
如果选择后者,则未付清部分作为银行的短期贷款按月计收复利。
信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡;
按信用等级分为金卡与普通卡。
小结
除上述各项业务,我还参与协助了一项代收学费业务并独立完成了后期的收尾工作(年月日开始的活期小额帐户管理收费公告和月底的年第套新版人民币发行都是在我实习期间发生的,于是我还学会了如何应对客户咨询以及新版人民币的识别方法)。
通过这次的实习,
我深刻体会到银行工作规范化管理、严格执行标准的重要性。从这次实习中,我认识改进了自己的一些缺点,
学会了如何戒骄戒躁、耐心谨慎地对待每一笔业务。尽管前台柜员的许多操作看似简单重复,
但要做到保持始终如一的工作热情和长期高效的准确无误还需要加倍努力以及进一步的再学习。
注释:
①有虚拟柜员和实体柜员之分,虚拟柜员是指与系统相联、外挂的自助设备(如、、、等)及电子系统(如),需要注意的是,虚拟柜员不能提供柜台服务,
主要是查询与调拨;试题柜员是在各种机构内具体经办会计、储蓄、信贷、财务、银行卡业务的人员,分为级主管、级主管、现金柜员和普通柜员,
无论何种实体柜员均能够对外营业。且都能够携带现金钱箱,办理现金收付,
但不同属性柜员其授权权限及业务权限不同。
②会计凭证包括:交易凭证(帐务交易流水清单,记帐凭证,系统生成的机制凭证)、批处理凭证、备查资料和帐页。
③建行“基层机构会计主管委派制”指一级分行或二级分行向其直属基层机构委派会计主管,委派会计主管隶属于委派行管理并向其负责的一种会计人员管理制度。“基层会计主管”则为一级分行或二级分行直属基层机构(包括支行、营业部、办事处、分理处)中的会计负责人。
职责细分:现场监督,授权管理
,
记录当日授权人员变动情况及各授权人员授权时间范围;
,大额支付万元以上是否进行报备
,
是否进行跨终端授权
,
监督柜员离柜是否退出系统、收章、锁箱,柜员离岗是否交接
重要空白凭证、印章及重要物品的管理
,记录当日领缴重要空白凭证、印章及重要物品的情况;
,是否实行“印、压(押)、证”三分管;
是否及时登记《印章及重要物品保管使用登记簿》
现金管理
,记录当日各柜员尾箱余额
,
是否监督现金日结后柜员盘店现金及监督双人装箱上锁并记录
,当日现金总库存是否朝限额(万)
,是否监督柜员午间碰库并记录帐务管理
,是否查看当日报表,核实报表反映的金额异常变动,
是否有非正常挂帐
,是否有错帐冲正急调帐并注明原因
银行柜员工作汇报篇
首先要提一点,
建行实行的是综合柜员制,是指按照规定的业务处理权限和操作流程,由单一或多个员工的组合,通过临柜窗口为客户综合办理本外币对公会计、出纳、储蓄、信用卡等各种金融业务,并独自承担相应责任的一种劳动组合方式。
每天清晨,营业前所有当班柜员根据主管规定提前分钟到岗做一些准备工作比如加盖存取款凭条现金讫章等等。
款箱到达后,一天的工作就可以开始了。柜员要进入柜面操作系统,
必须先通过银行指纹对其柜员身份进行认证签到。指纹仪通过数据接口连接到网点的业务终端,安全可靠。
个人银行业务包括储蓄业务、龙卡业务、速汇通、代收代付、中间业务、个人柜台签约(网上银行)等。
这些均由柜员通过在本终端系统中输入相应交易代码和一系列操作才能完成。
本外币一本通是将客户的本、外币活期(含现钞、现汇)储蓄存款使用同一帐号、同一存折,
按业务发生的先后顺序进行记载。可涵盖目前普通本、外币活期储蓄存款的一切业务种类,分活、定期两种。活期储蓄开户和存取款的程序是这样的:在开户时,
需填写内容有存款日期、户名、存款金额的活期储蓄存款凭条,并将凭条、现金和个人身份证明交银行经办人员。银行经办人员审核后,发给客户存折;若要求凭密码或印鉴支取,
要在银行网点的密码器上自行按规定格式输入密码。活期存折支持零金额开户(但存款不能保持余额),办卡则至少保持元。
大额款项的支取(一般是大于或等于万元,存款标准则为万)要登记报备,
涉及到支票的该笔款项的支票也要由会计主管签字后方可支取。定期储蓄是指在存款时约定存期,一次或按期分次存入本金,
整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。零存整取有专门的储蓄存折,是按约定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一种储蓄。开户手续与活期相同,
每月要按开户时的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般五元起存,每月存入一次,
中途如有漏存,应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。网上银行不单独设置帐务体系,
其帐务处理由系统完成,其资金清算纳入柜台业务清算系统自动处理。签约客户通过网上银行进行交易,
其在所产生的电子信息记录为交易的有效凭据,各会计核算部门凭交易明细记录或交易清单作为记帐凭证。
每笔业务须由柜员及客户双方确认凭证单据并各自签字盖章。在本日业务结束后,进行日终处理,打印本日发生业务的所有相关凭证,对帐;
打印“流水清单”,
检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后,轧帐。这些打印的凭证由相关行内负责人再次审查,
看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等,然后整理装订。每日凭证不再由营业网点保管,
而是进行帐务处理后交送现至直属支行,记帐。然后再传递到上级行进行“事后稽核”。
会计相对储蓄,会计业务种类就比较细分了。
大类有公司业务,票据交换和资金清算,支付结算等。公司在建行开户须递交“开立单位银行结算帐户申请书”、相关证明材料及复印件,
包括营业执照正、副本,税务登记证(国税地税)、法人身份证明,按照《人民币银行结算帐户管理办法》规定进行审查。
柜员根据会计主管审核后的申请书建立单位客户信息维护,作单位活期存款开户交易处理,打印开户单位印鉴卡,
交单位财务人员预留印鉴。申请开立基本存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户的,应向当地人行进行帐户申报。开立一般帐户的,
由开户行业务部门审查。
申报成功后,柜员作活期存款帐户资料维护交易处理,
将帐户状态由未申报状态转为已申报状态。票据交换(主要有现金支票、转帐支票、银行汇票和电汇)属于与金融机构往来业务的一种,是由当地人民银行统一组织实施和管理,
并按人行相关规定在同一票据交换区域通过手工交换方式办理的各种款项的票据资金清算业务。
柜员根据客户提交的或转汇需提出的票据,审核无误后,根据不同情况作单位活期存、取等相关交易处理,对提出票据与打印的提出交换票据核对表核对无误后,
将票据和核对表一并交交换员,
最后交换员打印提出交换票据清单,与柜员提交的提出票据进行核对无误后,接当地人行要求进行交换提出。支付结算是单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
我国的《支付结算办法》中明确规定了办理支付结算的基本原则:
。对付款人来说,要恪守信用,履约付款。
。对收款人来说,谁的钱进谁的账,由谁支配
。银行不垫款原则
转帐支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;
在建设银行开立存款账户的单位和个人客户,用于同城交易的各种款项,均可签发转账支票,
委托开户银行办理付款手续。转账支票只能用于转账。转账支票是一种同城支付结算业务品种。办理流程。出票:客户根据本单位的情况,签发转账支票,
并加盖预留银行印鉴。
。交付票据:出票客户将票据交给收款人。。票据流通使用:收款人或持票人根据交易需要,将转账支票背书转让。
。委托收款或提示付款:收款人或持票人持转账支票到持票人开户行或出票人开户行提示付款。收款人提示付款时,
应做成委托收款背书,在转账支票背面“背书人签章”处签章,
注明委托收款字样。挂失止付:转账支票丧失,失票人需要挂失止付的,应填写挂失止付通知书并签章,
挂失止付通知书由银行提供,同时按标准交费。。购买支票:客户现金支票使用完毕后,
应在转账支票领用单上加盖预留银行印鉴,
同时按标准交费,领取空白转账支票。
现金支票是委托建设银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的票据。在建设银行开立可以使用现金收付存款账户的单位和个人,
对符合《银行账户管理办法》和《现金管理条例》规定的各种款项,均可以使用现金支票,委托开户银行支付现金。现金支票只能用于支取现金。
现金支票只能在出票人开户银行支取现金,
不需要交换。一天进行两次清算(中午:前,
下午:前),打印提出卡、批控卡,向复核员对帐,确认帐实相符后批次入帐。
银行卡
银行卡按是否具有消费信贷(透支)功能分为信用卡与借记卡(储蓄卡&)。
借记卡是没有透支功能的,但可以进行转帐结算,存取,消费的一种卡。异地本行存款转账手续费为按每笔金额的.%收取,
最低元,最高元。异地本行取款手续费按每笔.%的金额收取,
最低元。异地跨行取现要按金额的%(最低元)加上每笔元手续费收取。
元年费是成本,因为借记卡的维护成本高,一般每张银行卡本身的成本在.~元;多万元一台的制卡机在制作万张左右的银行卡后就会报废,摊到每张卡上的费用在元左右;
一台机也得二三十万,还需要工作人员及时补充现金,
付出相应的人力、现金成本。而工农中建四大国有银行的发卡量都在万张以上,每年的维护费就要数亿元,这对于银行来说是个不得不考虑的因素。
贷记卡是银行授予持卡人一定的信用额度(根据贷记卡使用或个人信用可调整),无需预先交纳准备金就可在这个额度内进行消费,
银行每月会打印一张该客户本月消费的清单,客户就可以选择全部付清或支付部分,如果选择后者,则未付清部分作为银行的短期贷款按月计收复利。信用卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡;
按信用等级分为金卡与普通卡。
小结
除上述各项业务,我还参与协助了一项代收学费业务并独立完成了后期的收尾工作(年月日开始的活期小额帐户管理收费公告和月底的年第套新版人民币发行都是在我实习期间发生的,于是我还学会了如何应对客户咨询以及新版人民币的识别方法)。通过这次的实习,
我深刻体会到银行工作规范化管理、严格执行标准的重要性。从这次实习中,我认识改进了自己的一些缺点,
学会了如何戒骄戒躁、耐心谨慎地对待每一笔业务。尽管前台柜员的许多操作看似简单重复,
但要做到保持始终如一的工作热情和长期高效的准确无误还需要加倍努力以及进一步的再学习。
注释:①有虚拟柜员和实体柜员之分,虚拟柜员是指与系统相联、外挂的自助设备(如、、、等)及电子系统(如),需要注意的是,
虚拟柜员不能提供柜台服务,主要是查询与调拨;
试题柜员是在各种机构内具体经办会计、储蓄、信贷、财务、银行卡业务的人员,分为级主管、级主管、现金柜员和普通柜员,无论何种实体柜员均能够对外营业。且都能够携带现金钱箱,办理现金收付,
但不同属性柜员其授权权限及业务权限不同
②会计凭证包括:交易凭证(帐务交易流水清单,
记帐凭证,系统生成的机制凭证)、批处理凭证、备查资料和帐页
银行柜员工作汇报篇
为进一步加强我行内控管理,夯实管理基础,提高内控管理水平,
防范操作风险,认真贯彻落实总分行开展的“加强内控管理全员防范案件专项治理活动”、“规范柜台业务操作”专项活动,根据《__加强内控管理全员防范案件专项治理活动实施细则》,制定本实施细则。
一、组织领导
为了将案件专项治理活动贯彻好,落实好,
支行成立以党支部书记、行长__为组长,党支部副书记、副行长__和副行长__、__为副组长,综合办公室主任__、客户部经理__、计划会计部经理__为成员的领导小组,
领导小组下设办公室,
办公室设在综合办公室,办公室主任由支行党支部副书记、副行长、纪检委员__同志担任,
副主任由综合办公室主任__担任。领导小组主要实施对活动的组织协调工作。
二、实施步骤
(一)本次活动分学习、检查(月日-月日),整改(月日-月日),验收、总结(月日-月日)三个阶段开展。
(二)本次活动支行选取中山路支行和__分理处两个网点作为重点治理网点。
三、活动内容
(一)学习、检查阶段(月日-月月日)。一是将案件专项治理活动的学习与“+”活动相结合,与“治庸、治平、治软、治懒”活动相结合,与“企业文化建设大讨论活动”相结合,
与“员工职业道德教育活动”相结合,与“讲党性、重品性、做表率”活动相结合,
增强学习的针对性,提高学习效果。二是在学习方式上将集中学习与员工自学相结合,
充分利用“一周三课”、“+”学习方式,
发挥员工学习的主动性和自觉性,提高学习的实效,解决学习与网点开门营业的矛盾。
三是各主管行长、部室经理、机关员工要深入营业网点现场主持指导网点员工的学习,组织员工重点学习《__防范案件工作指引》、《关于从重处罚几种违规行为的暂行规定》、《__关于规范信贷决策行为的若干规定》、《____分行合规管理实施意见》、《__合规政策》、《__关于进一步加强贷后管理的若干规定(试行)》、《__员工法律必读》等有关规章制度,组织员工集体学习时间不少于个工作日。四是要采取边学习、边检查的方式。通过规章制度、法律法规的学习,
对各个业务的重点环节、重要部位进行全面检查,
做到学习、检查、整改的有机结合,相互促进。所有学习内容见《__支行案件专项治理活动学习内容表》(附件一)
学习结束,由支行统一组织一次学习效果的考试。对学习、检查阶段发现的问题,
各网点要建立台账,于学习检查阶段结束后的第二个工作日上报支行案件专项治理活动办公室,
同时按照业务分类报支行对应业务部室。
(二)确定重点风险环节,进行检查整改(月日-月日)。
、信贷管理方面。
()严控信贷业务风险。
严禁帮助、默许客户编造虚假信贷资料;严禁故意隐瞒调查发现的重大问题,误导决策;必须按规定调查、审查、审批、发放贷款,严禁逆程序或变相逆程序审批发放贷款,
严禁自批自贷和冒名贷款;
严格按贷款合同约定的资金用途监管贷款使用,严禁贷款挪作他用;严禁发放虚假按揭贷款;
严禁虚假汽车贷款;违规办理个人生产经营性贷款;
严禁越权或化整为零等方式变相越权发放贷款;严禁以个人类贷款名义发放法人类贷款;必须按规定核实抵(质)押物、质押权利及保证人情况,
严防担保合同无效或保证人、抵(质)押物、质押权利不具备条件,或重复抵(质)押及抵(质)押品价值明显高估,严禁超质押比例发放贷款,严防虚假质押;
必须按规定保管质押权利凭证,严禁擅自或提前抽取质押权利凭证;贷款收回必须及时入账;
必须及时处理风险预警信息。严禁虚假汽车贷款、虚假住房按揭、虚假质押贷
款、违规办理个人生产经营性贷款。
()要严控票据业务风险。必须按规定条件严把票据准入关;
必须严格审核票据要素,辨别票据真伪;办理票据贴现业务必须按规定进行查询查复;严禁办理自己承兑自己贴现业务;严禁异地寻找票源;
必须严格调查票据贸易背景的真实性;办理银行承兑汇票业务必须符合信贷准入条件,必须开立保证金专户,逐笔建立对应关系,
按规定收取足额保证金,必须有合法、足值、有效的担保,不得以贷款作保证金;
严禁账外签发承兑汇票、滚动签发承兑汇票。
()要严控贷后管理风险。必须建立分层次贷后管理制度;
必须明确部门职责,规范管理行为;
必须加强和规范贷后检查,
落实首次跟踪和日常检查;必须建立和健全风险预警机制,通过客户资金账户信息、信贷管理系统、贷后检查、客户财务报表及公开信息、上下游企业、行业及国家宏观经济政策、客户信用等级复测及贷款风险分类等及时发现并处理风险预警信号控制、化解信贷风险;
必须规范信贷业务到期处理,
严格贷款展期及借新还旧管理;必须严格信贷资产风险分类及不良贷款管理,
要按照《__贷款风险分类管理办法》规定及时进行信贷资产风险分类,真实、动态地揭示贷款质量和潜在风险;必须建立统一的信贷档案管理制度,
实行档案资料查阅登记制度;
必须建立贷后管理责任追究和奖励制度,针对贷后管理质量进行奖罚。
()要加强国际收支业务风险的管理。
严格信用证的受理、客户资料审核上报及自律监管工作,有效防范和化解外汇经营风险。
()要严控中间业务风险。
必须严格销售网点开放式基金发行的合规性;严格销售开放式基金手续费和相关奖励措施的落实;严格基金档案资料完整性;
严格业务手续费按规定收取并入账;严格网上银行、__贷记卡营销的规范性及特约商户管理的规范性;要通过培训使大堂经理熟悉各类金融产品和柜台业务,
起到实行业务引导、咨询和分流客户的作用;各网点要严格按要求建立《贵宾客户档案》及员工台帐;要检查网点《保险兼业许可证》的有效期,检查员工持有《保险从业资格证》的人数是否符合规定;进一步规范基金销售台帐和凭证管理。
()检查不良贷款清收处置过程中的风险。严格加强贷款清收和管理,检查收回贷款是否及时入账,是否有推迟入账或挪用情况发生;
检查是否有未经审批,越权或逆程序收取(处置)抵债资产的情况;严禁恶意串通抵债人或中介机构,在收取抵债资产过程中故意高估抵贷资产价格;
严禁收取抵债资产不入账、少入账或推迟入账;严禁故意低估价格处置抵债资产;严禁截留抵债资产经营处置收入或不按规定列账。
()对以前年度检查发现的问题汇总整理,进行全面整改,
整改率要达到%,对确因客观情况无法整改的要说明原因,同时制定出切实可行的规范管理措施。
()针对近期新发现的问题要下发整改通知书,
限期整改,并按《__员工违规违纪书面检查反省实施办法(试行)》的要求责令其做出书面检查和承诺,
对今后违反有关制度规定的将严格按照《__员工违规行为积分管理办法》进行处理,并将处理结果作为员工年终考评的依据。
()针对所有存量信贷业务进行逐户自查,通过自查补充完善相关资料和防范风险漏洞。
()要加强外汇业务的内控管理和风险防范。
要强化员工对外汇业务相关政策法规的学习,做好信用证的受理、客户资料审核上报及自律监管工作,对__年月日以来办理的外汇业务进行一次全面自查整理。
()做好信贷档案的整理保管工作。要对历次检查及自查发现的问题建立《问题整改台帐》进行归档保管,
对相关处罚情况和责任人做出的检查结果建立《书面检查反省台帐》,作为年终考评的依据。
()要下大力气做好准贷记卡不良透支清收工作。根据年初制定的《__支行个人准贷记卡不良透支清收管理方案》,按照“先内后外”、“先易后难”、“突出重点”的原则加强清收。
即先催收内部职工持卡人,后催收外部持卡人;先催收持卡人,
后催收担保人;先催收单位担保人,后催收个人担保人。同时逐户确定清收责任人,确保方案的顺利实施。
对于员工卡及员工担保卡形成的不良透支,
要查清该员工的管理支行,
与管理支行积极进行联系,将不良透支划归其清收,对__支行员工的不良透支,
也要积极清收。
、会计结算工作方面。
()重点环节
、主管授权管理方面
薄弱环节:主管在授权前未认真审核业务,授权业务存在随意性;
授权主管未在授权传票上签章;未严格执行授权管理,存在明码授权现象。
专项治理:一是把好会计主管的准入关,要选择业务精通、素质过硬、责任心强的会计骨干人员担任会计主管,
不得将不熟悉会计业务的人员委派到会计主管岗位。二是在去年会计主管培训工作取得的成果基础上,继续加大对会计主管的培训力度,特别是加强对会计主管风险识别能力和风险防范能力的培养,
全面提高其业务素质。
三是积极采取奖励措施。对认真执行规章制度,
忠于职守,敢于坚持原则抵制违规行为,
做出显著成绩的会计主管,要给予精神的或者物质的奖励。
特别是对在任期内未发生重大责任性事故和违规问题的会计主管,或发现、堵住重大违规问题的会计主管要给予表彰奖励。四是严格业务审查。对开立银行结算账户、大额取现等需审批的业务,
必须做到实时审批,对审批业务的真实性、合法性负责、不得事后补批;对需要确认客户身份的,
必须现场审核客户的有效身份证件;
对需授权的业务,必须核实原始凭证的主要要素与柜员输入内容是否一致,与授权业务交易成功后打印的信息是否一致,五是授权时实行安全认证卡和密码双重控制,安全认证卡、密码严禁交予柜员或他人代授权。
、账户及对账管理
薄弱环节:账户管理不规范,资料要素不完整,个人结算账户开销户信息未及时上报;
未及时发出和收回对账单,对账单收回率低,对账不全面;
对账单预留印鉴不符;
未达账项未查明原因并及时处理;
印鉴卡管理不规范,未确定专人保管,
部分久悬未取款项无印鉴卡,旧印鉴卡片未及时附记账凭证后和个别账户多留存印鉴卡存在风险隐患。
专项治理:一是严把开户关,对结算账户、储蓄账户、银行卡账户和银行内部账户的开立,
要分别按照《人民币银行结算账户管理办法》、实名制及我行有关规定办理,认真核实存款人出具的开户资料。
申请开立单位结算账户的,
存款人身份必须经客户部门审核、确认后,会计部门方可受理开户申请;授权他人
办理开户的,除出具相应证明文件外,还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件,
以及被授权人的身份证件,
严禁违规开立账户。二是通过打印系统余额表、开销户登记簿和人行账户管理系统打印的结算账户开户情况表进行核对,保证我行行内系统银行结算账户与人民银行账户管理系统账户完全一致。
对不符合《人民币银行结算账户管理办法》规定开立的单位银行结算账户,应予以撤销;
对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况,
应及时报告中国人民银行当地分支行;
对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起日内办理销户手续,逾期视同自愿销户,未划转款项列入久悬未取专户管理。
三是要加强所属营业网点银行结算账户使用的管理,
对存款人使用银行结算账户的情况进行监督,
新开立的单位结算账户,必须严格按照要求,报人民银行当地分支机构核准和备案,
并在账户开立之日起三个工作日后方可办理付款业务,
不得提前办理付款。要密切关注短期内大额流进、流出的账户,发现异常情况,
及时向上级行报告;要充分利用会计监控系统、反洗钱系统等现有系统功能,对存款人的可疑支付应按照人民银行规定的程序及时报告。四是为减轻前台操作压力,在省分行将改变个人结算账户的申报操作流程后,
由前台柜员逐笔分散录入变为省分行后台集中导入的方式。五是严格落实《____分行对账管理实施细则(试行)》,要加强会计、客户部门间的配合协调,明确各自责任,认真履行各自职责,
贯彻对账工作的五项原则,切实加强内外账户核对工作,
确保账务核对的全面、及时、准确;发现账务不符的要查明原因,及时处理。
六是严格执行岗位制约制度,
对账人员与记账人员、上门收款人员、上门结算服务人员严格分离,绝不能混岗操作,对客户经理管护的企业也要做到换人负责对账单的发送和收回,
防止虚假对账。七是正确维护系统内往来资金账户对应关系,每日日终前通过相应交易打印系统内资金往来余额核对表进行对账,
按季互发对账单。
对存款账户根据不同类型账户确定不同的对账频次和方法,对大客户、动账频率较高的账户按月对账;对单笔金额较高的实时对账;
对一些长期不动的,或资金量很小的账户按季对账;对提供上门服务(含上门收款和上门取送单)的客户要重点进行对账。八是收回的对账单必须换人复核,并认真核对客户预留印鉴,
已经配备电子验印系统的营业网点,要全面启用电子验印系统核对印鉴,利用科技手段提高验印工作的质量和效率。九是加强对客户在对账方面的宣传引导,取得客户的支持与配合,
提高客户进行经常性对账重要性和必要性的认识,以书面形式与客户签订协议,明确银企双方在对账过程中各自承担的法律责任和义务。十是建立对账工作考核制度,加大监督检查和责任追究力度。
实行对账率指标考核,合理确定对账达标率,逐月检查,
实施奖优罚劣,调动对账人员的工作积极性和主动性。
管理行要按季组织对账专项检查,营业机构负责人、会计主管必须坚持定期检查本机构内外对账情况,包括检查对账人员履职情况、对账单发出收回及保管情况、重点账户对账情况、对账结果核实情况、客户对账的反馈情况、客户确认签章等,发现问题应及时查明原因,
采取相应措施正确处理和整改。对对账工作责任不落实、职责履行不到位、对账工作质量差的要严肃追究相关人员责任;十一是用“维护上下级资金账户对账关系”交易维护所有与上下级行系统内往来账户的对账关系。
每天是否通过“核对上下级资金账户余额”交易按日核对系统往来资金账户余额,并打印归档。
是否按月逐笔勾对明细发生额,按月互发余额对账单,并全部收回。
十二是坚持“谁管理,谁负责”原则,
指定专人保管印鉴卡,负责本网点印鉴核对,离柜收存,严禁印鉴卡随意放置,岗位调离列入移交,
明确移交内容及移交印鉴卡张数,
确保印鉴卡无盗用及遗失。
、挂失业务管理
薄弱环节:柜台业务操作不规范,违规办理挂失业务;挂失凭证内容登记不完整、不规范,存在风险隐患;
未在规定的时间处理密码挂失及凭证挂失业务;挂失登记簿登记内容不规范,
顾客漏签字造成风险隐患。
专项治理:一是组织开展“规范柜台业务操作”专项活动,进一步深化合规操作文化建设,规范营业网点各类业务操作,
加强对各类操作风险的管控,提高一线柜员的业务能力和防控能力,基本杜绝明显违规违纪问题的发生。
要加大学习培训的强度;
落实“+”学习制度,
制定培训计划,每周组织各网学习培训。
让每个员工牢记自己岗位职责和操作要领,熟知与自己岗位相关的风险点和关键环节,自觉遵守和执行制度,自觉纠正自身违规操作行为,
敢于抵制和揭发违规违纪行为。二是切实发挥“人控”、“机控”、“岗控”作用,防范操作风险,会计主管要认真履行监督职责,
监管人员重点针对挂失、解挂操作流程及登记簿重点检查,
采取分阶段重点督办的方式,每阶段选定一至两个内容,实行高强度、高密度、高频度集中督办,督办一个项目,
规范一项业务,
加大监管员现场排查和辅导的力度,进一步规范柜员操作流程。三是将挂失业务纳入支行绩效工资考核,
确保柜员该类业务办理准确、及时、规范,杜绝推诿拖延现象,
督促柜员提高挂失业务处理质量,确保业务无风险。
、安全认证卡和柜员信息管理
簿弱环节:安全认证卡使用管理不规范,顶岗操作;柜员临时离柜(岗)时未退出操作界面,
未妥善保管安全认证卡,容易导致丢失和损坏,
存在更大风险隐患。
专项治理:一是严格执行《__柜面业务安全认证卡管理办法(试行)》通知,规范安全认证卡功能,
规范执行安全认证卡的新增、变更管理,严禁一人多卡或一卡多人,严禁交他人代管或与他人共用混用,加大对“一人多卡”严重违规行为处置力度;支行安全认证卡管理人员要严格审批安全认证卡的新增及变更内容,
加强日常管理,
按规定内容编写安全认证卡柜员信息;在《业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿》上详细登记安全认证卡使用和变更情况;
根据《__会计档案管理办法》的规定按季对安全认证卡的新增申请表、变更表等资料进行装订、归档,保管期限十五年;柜员工作变动等原因调离本工作岗位,
及时填写《柜面业务安全认证卡变更申请表》连同安全认证卡实物一并上缴制卡行,由制卡行对安全认证卡进行“作废”处理;支行计划财会部安排专人管理本行安全认证卡的新增、领用、配发等管理,变更手续及时上报营业部;
检查安全认证卡密码的使用,柜员必须日内变更必码,级主管天内变更密码,级主管天内变更密码;柜员休假必须严格执行柜员离职休假制度,
及时在系统进行离职休假操作。
、库存现金及重要空白凭证管理
薄弱环节:未严格执行大额现金支取登记、审批、报备制度和大额现金提取预约制度;定期查库、“一日三碰库”制度未充分落实;钥匙密码平行交接登记不明晰,单人开箱加钞、清点现金;
会计主管、柜员每日日终重要空白凭证轧库及“一日三碰库”存在随意性。
专项治理:一是严格执行现金业务操作流程,办理对公客户现金收款业务,必须按规定套打现金交款单,
再向客户退回回单联;严格按照《__现金业务操作规程》办理现金业务,严格执行大额现金支取登记、审批、报备制度和大额现金提取预
约制度。二是强化库房管理制度执行力,规范库房日常管理,
严格落实《____分行库房管理操作指引》、《____分行突击查库实施办法》和《关于切实加强现金调拨业务管理的通知》等库房管理制度,规范库房管理、现金调拨和出入库业务操作。三是加强对自助设备现金的管理,
确保密钥分管,双人加钞、清点,坚决杜绝单人管理自助设备的现象。四是通过突击查库、调阅会计凭证、交易流水和监控设备等多种检查方式,重点检查库房管理岗位设置、现金调拨流程、管理人员定期查库、柜员“一日三碰库”和现金箱双人加锁等制度落实情况,
一经发现违规现象将严肃处理,
确保制度落实到位,有效防范各类金库风险隐患。
五是严格按《进一步规范集中版业务操作的紧急通知》规定将所有重要空白凭证纳入表外核算,按柜员开立业务凭证分户账核算柜员业务凭证;
六是严格执行重要空白凭证的领用、使用、保管规定,各网点指定后台专人进行重要空白凭证的领用及管理,每日及时核销在途重要空白凭证;网点会计主管每日日终检查柜员现金及重要空白凭证并进行清点,
确保账款、账实相符。
()重点内容
、外汇账户管理
薄弱环节:账户管理及开户手续不规范,客户资料不完整,违规开立账户;
售汇所需的有效商业单据及有效凭证不齐全,缺少相应的合同及发票。
专项治理:一是严把开户关,对外汇账户的开立,严格按照《__外汇账户管理信息系统运行管理实施细则》办理,
认真核实开户资料;
开户资料必须专人保管,
网点主任对开立账户要履行签字审查制度,对不符合规定开立的账户,应予以撤销。网点为境内机构开立经常项目外汇账户时,必须通过省分行国际业务部账户系统操作员在外汇账户信息交互平台上查询该境内机构是否已在外汇局进行基本信息登记,
如已登记且与实际情况一致的,网点可开立经常项目外汇账户并打印查询结果,与境内机构开户资料一并保存。
如未登记,网点不得为其办理开户手续,并通知境内机构到外汇局办理基本信息登记手续。
二是对外汇业务必须配备业务素质较高的专人办理,并保证人员的相对稳定;
审核每笔结售汇业务所需得有效单据及有效凭证是否齐全、合规,审核是否按规定执行大额结售付汇备案制度,资料不完整的是否擅自进行办理。
、档案保管方面
薄弱环节:会计档案资料打印不完整,分户账不连续;
会计档案装订不及时、不整齐;
归档不及时;
调阅档案手续不规范,未经支行计划财会部主管签字审批。
专项治理:严格执行《__会计档案管理办法》确保会计资料完整齐全,装定及时;
网点是否确定专人及时打印系统各项模块子系统中的所有需要打印的资料,对于现金管理平台按月打印的分户账及时整理和按年归档管理;按照会计档案的归档范围分会计凭证类、会计账簿类、财务会计报告类、其他类归类按年限分类保管;建立《会计档案登记簿》,会计凭证按日装订,
成册的凭证编列顺序号、日期、保管期限,
由装订人和会计主管在加封处盖章后归档保管;各种登记簿应分类别按保管年限装订整理,计算机打印输出登记簿按年装订,注明账簿名称、年度、保管期限,
由装订人和会计主管在加封处盖章后归档保管;
日报表按月装订,月报表、业务状况报告表按年装订,
报表封面注明报表名称、年度、保管期限,由装订人和会计主管在加封处盖章后归档保管;
所有会计档案必须保持整洁卫生,做到“三防”、“五无”,
专人保管;档案保管人员变动必须办理交接手续;会计档案一律不准外借,内部调阅会计档案,由调阅人提出申请,
填写《会计档案调阅登记簿》,必须经会计档案保管部门主管签字审批后调阅;法律、法规授权的部门查阅会计档案时,
必须持有效证件,经单位负责人批准,在专人陪同下查阅;
查阅人所的证据和有关资料,可抄录、复印或复制,不得将会计档案拆封、抽换和借出;查阅会计档案的介绍信、查询书等法律文书专夹保管。
、网上银行业务
薄弱环节:对客户资料的真实性审查不严;
申请表及协议书的填写不够规范;电子银行服务协议保管不规范;不能及时打印营业网点电子银行业务报表;相关表格使用不规范;在办理电子银行业务注册、变更、注销等业务时,
存在他人代办的现象;密码挂失后重置业务时间掌握不准确;客户领取证书时未在相关登记簿上签名。
专项治理:一是加强网上银行相关业务知识的学习,以便自如应对客户提出的各项服务要求;
二是在授理客户申请时认真核对身份证原件与复印件、账户凭证原件与申请表内容确保一致,
申请表内容信息与系统显示的信息确保一致;在熟练掌握各类表格填写基础上正确引导客户填制各项要素,
确保字迹清晰、内容规范,
不得涂改;按相关规定要求服务协议保存至客户办理销户后五年;网点要按时打印电子银行业务相关报表,对由于系统问题不能打印的情况及时向支行计会部反映或与中心联系;针对具体业务品种正确使用__行统一印制的各类表格,
严禁用其他纸张代替;宝的领取、保管、发放必须分管分用,营业终了柜员凭证箱不得保管宝,遵循随用随领的原则;三是支行计会部及时、准确预测宝的使用数量,
提前做好订购工作,
满足柜面业务需要,确保业务正常有序开展。
、自助机具管理
薄弱环节:自助设备的清洁保养工作不到位,外部视觉形象不符合标准;
网点监控设施配备不到位,个别网点在配钞环节未在电子摄像监控范围内完成;对于吞卡、长款未当日记载相关登记簿,
未及时纳入“科目”、“科目”核算,相关登记簿无客户认领签名;
不能及时排解因各种原因停止使用的故障。
专项治理:一是每日清洁、擦拭等自助机具,做到表面无尘垢,地面、墙面、门框整洁无暇,
确保密码键盘、出钞口、屏幕无异物覆盖;二是尽快与上级行相关部门联系,配备监控设备,杜绝违规操作;三是认真登记相关登记簿,
做到内容完整,要素齐全,需客户签名的必须由本人亲自签署;四是由专管员负责及时排解交易差错、吞卡等故障,确保自助机具全天正常运行;
五是吞卡当日纳入表外“科目”核算,对吞卡后次日起个工作日内无人认领的银行卡须做剪角处理,同时做出账处理纳入废卡登记簿管理;六是发生长款情况应纳入“科目”核算,
入账时根据交易流水查清卡号按明细主笔入账,支取时必须作转账交易,并留存支取人身分证复印件作为银行记账凭证的附件。
、表外业务及登记簿管理
薄弱环节:登记簿种类不全;部分信息未纳入登记簿管理,
形成潜在风险,网银登记簿根据《转发总行关于网上银行业务及电子银行业务补充规定的通知》(__银__〔__〕号)第八十九条规定已取消,致使网点对网银的开销户、变更信息、改密等业务无法进行登记核实,形成新的风险点。登记簿要素记载不全面;
存在少登、漏登情况,
使登记簿流于形式,存在引起投诉和经济纠纷的风险。表外科目使用不规范;账、实物、登记簿余额存在不衔接现象。银行承兑汇票、信用证入表外核算不及时;
代保管抵押物、待保管质物登记内容不完整,账、簿、卡不相符。
专项治理:一是要通过规范营业机构柜台操作行为,加强对各类操作风险的管控,提高柜员的业务能力和防控能力。
杜绝柜台业务中存在的操作不规范、制度执行意识淡薄、有章不循等内控管理方面的问题。二是进一步规范各类登记
簿的使用。对现在使用的各类登记簿内容要记载全面、详实,签字、盖章清晰。
在办理挂失、退票支取、吞卡退回时必须由客户亲自办理签字确认,柜员不能代签代办;
废卡收回时必须登记《废卡登记簿》,同时与实物核对相符。三是在规范表外科目使用的前提下,建立建全各种表外登记簿。
机吞卡当日必须纳入表外科目“代保管有价值品”核算,同时登记《吞卡登记簿》,天后出账破坏磁条作为废卡纳入《废卡登记簿》管理;
正确使用“代保管抵押物”、“代保管质物”科目核算内容,按照抵(质)押品分类和借款人设置相应手工登记簿。银行承兑汇票、信用证、待缴假币按照金额及时入账并登记表外登记簿。
要求内容记载全面完整规范,
定期与账、实物核对一致,保证代保管单证的完整。
、综合办公室工作方面
一是加强印章管理的检查整改
()对支行行政公章、各网点行政印章、支行合同专用章的使用、交接、销毁进行一次全面检查。
()规范印章的使用登记、审批制度。
二是对支行各网点的安全保卫制度落实情况进行一次全面检查整改。
()查看学习记录、检查登记簿,查看各网点主任、会计主管的日常安全学习是否到位,监督检查职责是否履行到位。
()检查各种安全保卫设施是否配置齐全,
员工是否能够正确使用。
()检查各种监控录像系统是否按时开启和关闭,
是否保存有关记录,调阅、维修、刻制是否进行审批、登记。
()对各种违规现象先查明原因,再明确责任进行严格整改。
三是对人事劳资系统的各种信息进行一次全面检查。
()检查机构人事信息的及时性、全面性、准确性。
()检查各种人事、劳资制度的执行情况。
()检查员工行为排查以及有关人事管理的“四项制度”是否有走过场的现象。按照营业部党委确定的四个方面的排点进行一次专项排查。
()组织各层面所有员工向支行写出确保在业务操作和管理中不发生违规违纪、违法案件的《承诺书》。
四是对文书档案进行一次全面检查。
()检查档案的分类是否准确。
()检查档案的借阅是否建立登记制度
()检查档案的利用是否经过有关人员审批。
五是对员工“+”习情况进行一次进行全面检查。
()检查学习是否达到应有的次数。
()检查对规定的学习篇目是否都进行了学习。
六是对中层以上员工的廉洁自律情况进行一次全面检查。
()是否有利用信贷、结算等过程使用客户车辆等情况。
()是否有接受客户的各种礼物、礼券、请客的现象。
(三)验收、总结阶段(月日-月日)。
一是在验收总结阶段,
各部室要对布置的各种检查内容、整改情况进行全面的总结,写出书面总结报告,与__年月日前报支行活动领导小组办公室,由活动领导小组办公室汇总上报营业部活动领导小组。
四、几点要求
(一)这次活动内容较多,时间跨度较长,各部门必须加强协调配合,确保活动开展的效果和质量,
从而达到预期目的。
(二)活动各阶段结束后,各部室必须写出阶段性活动总结报支行活动领导小组办公室,由活动领导小组办公室统一汇总上报营业部活动领导小组办公室。
具体保速时间如下:学习阶段总结报送时间为月日前;
整改阶段总结保送时间为月日前;验收总结阶段总结的保送时间为月日前。
(三)按照营业部活动领导小两期以上的活动工作动态,支行要求各部室必须也要在活动每个阶段向支行报送两次以上的活动简报。
附件一:《案件专项治理活动学习内容表》
银行柜员工作汇报篇
关键词:山西票号;纵向控制;
横向牵制;控制措施;
不对决策过程控制
内部控制作为企业的一项基本管理方法,随着企业的发展及其社会影响的不断扩大,从简单逐步趋向复杂。当前,
我国上市公司即将实施由财政部等部委颁发的《企业内部控制基本规范》。这标志着我国企业的内部控制已经进入包括内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通及内部监督的五要素内部控制阶段。为了真正搞好现阶段企业内部控制,很有必要了解我国的内部控制史及早期内部控制的一些历史经验及教训。
为此,本文将根据现有史料,对山西票号的内部控制进行简要的总结、评价与分析。
一、山西票号自主实施内部控制,
旨在提高经营效率和效果,防止舞弊
山西票号是清代和民国时期主要从事汇、存、放业务的一种金融组织。
票号从一开始就实行以信义为基础的两权分离、分级经营、统一管理的经营管理体制。正是这种投资经营管理体制,决定了票号必须实行内部控制。因为票号财东信任大掌柜人格,对大掌柜负责的票号经营“既不预定方针于事前,
又不施其监督于事后”。
大学柜为报答财东的知遇之恩,必然殚精竭虑地经营票号,狠抓票号的管理与控制。
否则,遍布各地的分支机构及学识阅历、处事方法各异的伙友就会各行其是,
经营规模及质量将无法控制和保证,多多获利的目标将很难实现,
大掌柜在票号内外的声望也会受到影响。
票号应进行内部控制,
但当时的政府并不对民间经济组织的内部控制进行规范,各家票号只能在既定体制的基础上,自行探索内部控制规则与办法,自主实施内部控制。
一般由财东和大掌柜共同制定号规,对经营纪律和控制标准等进行规范。大掌柜在负责经营决策的同时,
偕同二、三掌柜组成票号经理层,主导全号的经营管理、控制及监督。大掌柜选派的分号经理及成员办事必须听凭总号规定,并随时请示、报告。
票号通过实行人力股激励员工努力工作的同时,
严格限制伙友在号外食宿、私自捎钱寄物、带家眷出外等。如果伙友违规,则被辞退出号。期末,大掌柜向财东进行财务报告时,
无需就票号内部控制的有效性进行专门说明或请第三方出具审计报告。
由上可见,
山西票号所实行的是一种没有外部约束、完全由票号自觉自主实施,
旨在保证经营管理符合自定规则,防止舞弊,保护资产安全,
提高经营效率和效果的内部控制。
二、山西票号实行纵向控制与横向牵制相结合的内控机制
山西票号所处的年代。
交通不便,信息传递方式落后。但是,票号自始自终非常重视信息沟通。他们采用各经营机构每日写信的方式,
通过民信局、公脚及上下班的分号伙友传递信件,使总分号之间和各分号之间能够及时地互通信息。遇要事,
则以加急专信递送。新的通讯方式出现后,“凡遇大变,务以电报”联系,
有的还以明信片互报行市涨落,从而为实施内部控制提供了重要条件。
(一)自上而下的纵向控制与督查
山西票号采用自上而下的纵向控制与督查机制。票号领导层直接对总号业务部门及各分支机构进行控制。各经营机构组织和办理当地业务时,
必须遵循票号的规章和指令。如果分支机构经营出现问题,
总号则派人进行稽查,并对违规者进行严惩。如咸丰年,日升昌票号根据当年形势,
确定了“咱号明年大账临期,逢此纷纷世道,今岁各处大势收缩收缩”的经营方针。
但“广所做收交票项,皆与平铺主意相违,实属过于凶猛”。为了控制业务规模,避免当年发生损失。
影响账期收益,总号立即指示广州分号“俟后总以小小而做。以赶盘搅而已,万不可贪图利息,
致悔于将来。
”光绪年间,
蔚丰厚票号在天津的机构发生钱账亏空事件,
总号立即派当时在京号任职的李宏龄赴津逐款细核,最后查得某某某“实无冤枉,实属咎有应得。
”
(二)不同经营机构、部门、岗位之间实行横向牵制
汇兑是票号的一种基本业务。办理汇兑涉及收汇和交汇两方,需要内部两个经营机构前后相承、共同完成。
山西票号要求先收汇或交汇方(逆汇时先交汇)在办毕业务的当日或隔日,必须写信告知另一方该业务的客户姓名、交收时间、金额、平砝、贴费等。这种在相关经营机构之间告知或公开汇兑业务的做法,不仅可使对方早作交收准备,
保证汇兑业务按约处理,提高票号信誉,
而且可使汇兑双方相互制约,也便于日后进行会计核对,保证会计信息真实。
为提高办事效率,
按照既有分工,又互相联系、相互制约的原则,总分号内部耍设置若干部门,分科处理相关业务及事项。总号一般设跑街、柜房、账房、信房等部门。
跑街招揽业务后,由柜房具体负责办理。
柜房收交客户的银钱应向账房出纳交领。账房除对总号业务及现银钱进行账务处理和管理外,还负责全号账目的核对、清算及财务报告编制。
信房除负责总号汇兑业务的通告外,还负责总号与分号之间各种指示、请示的下达与收集。
为了有序处理业务、分清责任、保护资产,各部门内部再按照因事用人、相互牵制的原则设置不同岗位。
总号账房一般设管账、副管账和帮账三种岗位。管账(即账房先生)作为账房负责人,
既总理全号账目。又负总号银钱出纳之责;副管账辅助管账经理账目,
并带领帮账具体处理账务。同理,
在柜房内一般设总营业、称重念唱和书写记录等岗位。柜房出具的汇票由专人书写后,总营业最后负责签名盖章。如大德通规定:“各庄首领,
每星期必须实地阅看账簿折据。如立票据,亲自签字盖章,不得假手于人。如首领因公外出,
即副帮代行签盖亦可。”现存于中国票号博物馆的一张道光年日升昌汴梁分号开具的汇票上就有“原士豪”的签字。
票号的这种分岗分工制不仅可保证各项业务或事项得到有序、合规的处理,
而且可使部门负责人真正负起本部门经营管理和财产保护的责任。
(三)实行岗位轮换制
票号不仅在经营机构、部门和岗位之间实行内部牵制,还对不同岗位的任职人员实行轮换制。一些“久办内事者必使去办外事,久办外事者必令其办办内务,
彼此事理通达,自能免除隔阂:并含有互相监督,各守各分之效果。”对分号人员多采用“一班而调任数处,或一处一班而不克续班”办法,
以使伙友“对各地情形知底细,……并可防杜同人弊端。”蔚丰厚的李宏龄就曾在京号、洋号、汉号等多处分支机构任过职。
三、山西票号应用自设措施、办法及标准进行内部控制
在实务中,山西票号主要依据自行创立的一些非常严密且独具特色的措施、办法及标准进行内部控制。
(一)自创汇票防伪措施,严防假票冒领
办理汇兑,从接受汇款到交兑银两,不仅有一定的间隔期,
需跨越不同地域,而且汇款人和收款人往往不是同一个人。为了避免假票冒领,
山西票号经过长期实践,创立了一套包括精心设计、印制夹有水印宇的汇票;票纸统一保管、领用,
报废必须备案:专
人专字书写汇票;以及附加暗号等内容的防伪措施。票号最初的暗号,采用扎针眼办法。如道光年的蔚泰厚在天津尚未设立分号,
天津业务处于由京号派人前往招揽,汇票由京号签发的“走庄”状态。
“当天津走庄试签会票时,
京号除告知对方是××人写的会票外,还告对方在会票的某某处扎了一个针眼”,以便对方辨认汇票真假。
后来,票号又探索出一种以汉字作符号的密押办法。
如以“谨防假票冒领,勿忘细观书章“个字,
代表年的月;以“堪笑世情薄,天道最公平,昧心图自利,
阴谋害他人,善恶终有报,到头必分明”个字。
分别作为每个月天的代号;以“生客多察看,斟酌而后行”个字,分别代表~的个数字;
用“国宝流通”个字,
分别代表数字的单位“万千百十”。
应用汉字符号。将汇兑的时间、金额再组成一组词语,外人看似票号教育伙友的生意经,实为汇兑业务的一道密押。
由于汇票防伪措施严密,山西票号在多年的经营中未曾发生过假票冒领事件。
(二)应用自设的会计核算办法及标准,实行多环节的会计控制
山西票号会计一般先记流水账,再根据流水账转记分类账,
最后根据账簿记录定期编制财务报告。票号的会计控制一般与业务控制相交织,主要体现在会计初始记录与转录时的控制、对日常财务收支的控制、总号对分号的控制等方面。
应用自设的会计核算办法进行会计控制
票号会计登记流水账,
并没有现代意义上的会计凭证,主要根据柜房的业务底账及实际收付的银两进行处理。如果属于汇兑业务,
所记账目还必须与信房向汇兑另一方通告的情况相符。这种会计初始记录必须与实做业务、内部互报信息一致的作法,既可使相关经营机构和部门之间相互牵制,保证初始会计记录真实可靠,也是日后会计控制的基础。
现存的一些山西票号老账,每笔账项上方都画有多个圆圈或对勾,有的还写一个“兑”宇。这些遗迹表明,
票号根据流水账转记分类账、根据账簿记录编制财务报告后,要对前、后账目逐宗进行认真核对,以保证转记账目无误。
每年终,总号对分号报告的本期收交情况及结存的资产、负债也要逐宗进行核对。总号对各分号的应收应交款核对相符后,
按各分号的收交净额统一作为对应于总号的往来处理。最后再编制票号年度或账期清单,向财东报告。票号所采用的这种及时记账与通告,
多环节核对,
定期内部报告,统一核查、清算的办法,不仅可避免各经营机构事后伪造数据,保证会计记录真实可靠,而且可使总号对分号的经营业务及会计事项实施有效控制。
应用自定标准,对费用项目进行控制
在财务上,
票号还通过对费用项目制定标准的方法对有关支出进行控制。
如对身股者的应支,
一般伙友的薪金,
分号伙友上下班的路费、衣资费等,
均按级别高低规定不同标准,并在支付、报告、复查等阶段进行多环节控制。大德通票号年规定:“勿论何路码头人位,
凡为总领者,
每月拨衣资银二两,副班者每月一两。惟初学生意者,五年以内,每月五钱;
五年以外,照副班同行。”后来,
衣资费标准多次上调。
年甲等庄正班每月衣资银三两,年为六两。对于衣资费等的支用,年规定:“各码头不准买存衣物、绸缎、药材等项,
抵作银钱数,只可谁用谁买,
号用号出,随时分别记账。”“在外置办衣物、针工、线、扣等,
按数以实计支”,
并留一底鉴。年则修订为:“裁缝工资线扣。
以及平日零费,分文均出自己身,倘有开出公账,
查出以犯号规论。”分号对于衣资费,日常支用时应按规定标准进行控制;期末应列入月清和年总结向总号报告;
伙友下班时,应将本年已支用数告知总号。根据底鉴对所置衣物逐宗开一新折并划价,交由伙友带回总号。由总号对伙友所带回的全部衣物与折子进行核查。
若查出所置衣物价值不符,则向伙友另行结算。日升昌周家口、湘潭等分号致总号信件中常有此类内容。如“茂亭兄相偕经汉下班回里,
随结去伊带盘费本平足银八十两,又伊衣资本平足银三十两四钱四分,附呈伊公己新旧衣物共三折。”
(三)对库存银两和信贷规模进行控制
为加速资金周转,
防范信贷风险,票号对分号库存现银钱和放贷额通过规定限额的办法进行控制。
如大德通年规定各处“限定每月存银,不准过一万之数”。年规定:“各庄共交字号,
宜定限数。上上招牌,迟票借贷不得过三万元,
上招牌不得过两万元,上中招牌不得过一万元。中牌必须审慎”。
四、山西票号不对决策过程实施内部控制
山西票号的内部控制基本属于全员控制。不仅掌柜们拥有主导内部控制的权力,
而且各机构和部门负责人带领一般伙友对各项业务或事项具体实施控制。不过,
不同人员在内部控制中的角色不同。各类伙友既实施内部控制,也接受来自上级领导及其他伙友对自己工作和行为的监督与控制。
伙友若违规,还要受到辞退等处分。
而大掌柜在票号内部至高无上,没有机构和人员可对其进行约束,
财东也不对其进行问责。可见,山西票号的内部控制,是在内部治理结构不健全的环境下实施的。
这种内部控制只针对经营活动及管理的执行过程和伙友,并不将决策过程纳入内部控制与监督的范围。
从现有史料看,山西票号实行“盖同人均享有建议权”政策,
大掌柜决策前一般都要“征求同人之卓见,
以应潮流之顺变”。为此,
大德通要求:“各庄立议事录一本,凡遇号中要事,或有可为之事,须公共讨论,
各自书名,亲录所见,决权操于总号。见解言论,图谍设想,
各出自由。每到半年,原本寄祁,以便采择”。
实务中,
分号经理确实经常写信向大掌柜或总号提建议。如李宏龄在同舟忠告中,收录了他就伙友班期及交通工具、东掌出洋考察等的很多建议。正由于此,
基本保证了票号经营决策的正确,票号前中期的内部控制也非常有效。
但后期,则不然。
年陈其田曾记叙:“有一两则传闻,颇有趣味。……原先衣服由号供给,后来票庄为缩减费用起见,
只管衣服里,不管面。
当时职员则出花样,用次等的料做面,
用绸缎做里。到下班时,
则将里面翻改。”尽管这是一则传闻,但由此可看出,票号后期人心已经不齐,
内部控制已呈现只讲教条、不注重实质的僵化现象。
光绪年,处于银行间竞争前沿的票号中层人物李宏龄。根据当时一些大银行机构不断涌现的形势,
曾联合京城各票号经理向各自票号总经理建议合组三晋银行,
以求山西票号的可持续发展。但此事被当时平遥帮票号首领蔚泰厚毛鸿瀚极力阻拦和诬蔑,最终导致合议银行的倡议化为泡影,山西票号因之坐失良机,迅速走向衰败,
最终不得不退出历史舞台。
综上所述可以看出。山西票号在清、民时期确实实施了内部控制。这种内部控制由票号自主实施,
主要针对执行过程。
尽管它属于早期内部控制,
比较简单,但票号自创的汇票防伪措施及多环节相互牵制办法等,非常科学、有效,
至今仍被现代企业所沿用。
借鉴山西票号的经验教训,
当前企业要搞好内部控制,应充分认识内部控制的意义及企业内部控制与外部约束规范的关系;企业内部控制应讲求实质重于形式原则,
预防道德风险;在加强执行过程控制的同时,更应重视决策过程的控制。
主要参考文献
[]陈其田山西票压考略[],上海:商务印书馆,
[]中国人民银行山西省分行,山西财经学院编写组山西票号史料[]太原:山西人民出版社,
[]黄鉴晖山西票号史[]太原:山西经济出版社,
[]清?李燧,李宏龄,晋游日记?同舟忠告?
山西票商成败记[]太原:山西经济出版社,
银行柜员工作汇报篇
阻止盗取银行卡密码
年月底,交通银行湖南省分行某网点员工在办理业务时发现一男子携带他人身份证、银行卡欲办理密码重置业务,
试图修改密码后取款。该行员工通过“智斗”该男子,
确保了客户账户安全。
据工作人员回忆及监控录像显示,某日上午点左右,一名岁左右、身材较瘦、平头、皮肤粗糙黝黑的男子持身份证与一张交行薪金卡来到该行营业厅,要求办理密码挂失重置业务。
工作人员接过其挂失申请单、身份证、银行卡后,通过仔细查阅,发现身份证照片与本人样貌差异很大。
该柜员先示意其先在柜台上输几次密码,确认是否被锁卡。在该男子多次输入错误密码的情况下,
该柜员立即警觉起来,紧急呼叫授权查询该银行卡相关交易信息等。就在银行授权员问该男子是否记得身份证号以及是否携带如驾驶证、工作证等其他辅助证件时,该男子突然起身猛捶桌面,情绪激动,
并夹杂脏话,要求银行员工不要怀疑,
赶快办理业务。为确保其他客户业务的正常办理以及人身财产安全,银行员工通过“同意办理”先安抚该男子,通过扫描证件等拖延时间,
同时紧急报告主管行长及保卫部门。该行负责人立即赶至大厅,
一边嘱咐保安随时注意客户动向,一边向辖区派出所报案。为维护银行厅堂秩序,该行工作人员将部分客户引导至二楼贵宾区办理业务,向等待较久的客户进行解释、递上茶水。
不到一刻钟,
辖区民警赶到,将该男子带至派出所调查,
该男子承认卡不是他本人所有,且无法出示本人证件,
民警从该男子身上搜出一把刀具。银行通过查询卡信息与卡主取得了联系,卡主表示卡是在昨晚被偷的,
已电话挂失。该行协助客户在辖区派出所领回了自己的卡和身份证,并向银行工作人员认真负责的态度表达了真诚的谢意。
耐心沟通,帮助老人识破电话汇款骗局
近日,
一名年近八旬的老人来到交通银行湖南省分行某营业网点,递上了一封感谢信。据了解,原来这位老人在头一天上午来到该银行,要求从自己的活期储蓄账户中汇万元至一北京账户。
出于职业敏感,交通银行湖南省分行营业网点柜员当即向老人询问是否认识收款人,并在核查身份的过程中再次询问收款人与老人的关系。老人表示该收款人是自己的亲戚,因为买东西需要钱所以要汇钱过去。
期间,该老人表情自然,
未发现任何异样。业务办理结束后,老人起身离开。走至营业厅前门时神色开始有些异样。
银行大堂经理上前询问,经过近分钟的交流,老人道出原委:就在汇款前,老人接到一个陌生电话,对方自称浙江省温州市公安局工作人员,
并告知老人的一位亲戚涉嫌贩毒,要求老人将万元汇至指定户头。
对方还留下一个所谓温州公安局的号码,声称如果有疑问可以直接拨打确认。老人随即拨打了该电话,得到的回应确认该号码为温州市公安局的电话。
出于对亲人的关心,
老人相信了对方的谎言,并遵照其指示来到银行,
对银行工作人员隐瞒了真相,
谎称是亲戚需要用钱往对方指定的账户进行汇款。
在获知真实情况后,
该大堂经理立即联系了该行负责人,该负责人要求柜台先作挂失前查询,一是查询对方账户汇出的款项是否支取,二是将对方的账户进行了暂封,并当即在厅堂拨打了。
同时,该行负责人向省分行机关部门进行了紧急报告,
请求对这笔业务进行抹账处理。民警随后赶到银行网点,在调查取证后,
签字确认了银行的紧急处理方式,并表示该行对客户权益的重视及灵活处理的方式值得推广。
三次上门核实,防止智障人士被“假亲属”骗钱
交行某营业网点近日三次上门核实客户信息,有效确保了客户资金安全。
根据工作人员回忆,当天一男性客户在两位自称“表妹”的女士陪同下前来办理定期存折提前支取业务,但该客户连续输入次错误密码,
导致取款未果,于是该客户“表妹”要求银行办理密码挂失。银行柜员发现客户有听力障碍,
且神情恍惚,
立即通知该行负责人前往大堂了解情况。
在交谈过程中,陪同客户前来的女士自称是该客户的监护人,
并表示该男子因幼时疾病导致智力障碍,目前靠政府发放的低保维系生活,没有其他亲属。在该行负责人的追问下,女士闪烁其词,
不断“变换”自己身份,最终表示是和客户从小一起长大的伙伴,志愿前来帮助,
无血缘关系,也非法定监护人。
支行负责人考虑到挂失业务的特殊性和客户的个人情况,
提出要求上门或到该客户所在社区进行信息核实。但很快遭到这两位“亲属”的强烈反对,
并大发雷霆,
责怪银行办事效率低。在反复协商下,
最终同意让银行半月后上门核实情况。
第二天,
该男性客户只身来到营业网点咨询柜员:“我的钱还在吧?”在得知存款还在后才安心离开。
该营业网点负责人见状,担心该客户因智力障碍而被他人欺骗,
当天便抽出时间协同会计主管开展了上门核实工作。通过三次上门核实,反复询问客户邻居、居委会及客户本人,了解有关背景信息,最终确认了该客户不愿被他人掌握存款的意图,
并及时为该客户办理了密码挂失手续,没有让客户“相关亲属”掌控该笔存款。
温馨提示:
银行柜员工作汇报篇
关键词:柜员;考核体系;
绩效考核
考核体系
柜员的工作内容和工作性质决定柜员的考核体系。柜员并非营销人员,其更大程度上应当是成本中心而非利润中心,因而不能用利润指标对其进行考核,而相应代之以业务量、业务质量等考核指标。
业务量是指柜员在考核期间内所完成的工作量;业务质量是指柜员本职工作的准确率考核;营销业绩是指柜员所承担的相关营销任务的完成情况,如日均储蓄存款余额、银行卡发卡数量、银证通、保险、基金的营销情况等等;
业务知识是指柜员对承担本职工作相关的规章制度、业务知识的掌握程度;业务技能是指柜员对承担本职工作相关的专业技能的掌握程度;工作能力是指员工完成本职工作和推动部门工作的能力;服务质量主要指行内外客户对员工服务的满意程度;工作态度是指员工对分行和本职工作的热爱程度。
业务量考核
业务量考核的难点在于怎样准确、真实、客观地反映被考核柜员的业务量,并产生正面的激励效果。
早期的业务量考核采用计时考核,通过统计柜员的工作天数,来粗略估计柜员完成的业务量。计时考核方式存在着种种缺点:一是考核结果误差较大,同样的工作时间并不能表明完成工作量是一样的;
二是不能反映柜员的工作效率,工作效率有高有低,实际完成工作量必然有差距,
计时考核方式不能产生奖优惩劣的作用,反而可能产生消极怠工的影响;三是不能区别复杂业务和简单业务,无法对柜员业务水平起到正向激励作用。
采用“计件”考核方式,能够部分解决上述问题。通过统计柜员完成的业务笔数,可以准确真实地反映柜员完成的工作量;
同时鼓励柜员提高工作效率,
在同样时间内完成更多的业务量。
但是业务量考核同样面临着一些问题:
()如何准确统计临柜人员的业务量。
最科学的办法是依托银行的统计信息系统,研究开发柜员业务量统计分析系统,实现业务量信息的统计、查询、分析,
提高统计准确度、可信度,减少业务量考核的工作量,提高考核工作的工作效率。
()不同业务的业务量考核问题。
复杂业务与简单业务所需耗费的时间和精力不同,不能简单加总,必须对复杂业务进行折算,
以反映柜员所耗费时间精力的差别以及所承担风险的不同。同时由于某些新兴业务要求柜员具有较高的专业知识水平和专业技能,对此类业务也必须有较高的折算系数,以鼓励柜员主动学习新业务、新技能。
柜员业务量考核指标设置为:办理存款、办理取款、办理中间业务、办理其它业务四大类,根据实际业务完成量折算分值,
业务质量考核
加强业务质量考核,增强柜员操作合规性,是防范操作风险、强化银行内部控制的重要内容。
近年银行发生的一些大案要案,虽然存在人为诈骗因素,但是有关柜员存在侥幸心理、没有严格按照银行规章制度操作,
是诈骗分子成功的重要原因。如没有按照凭证要素严格审查凭证,未坚持验印制度,凭证未进行复核,未定期查库,
开销户手续不全等等,上述行为很容易产生不良后果,
对银行产生实质性危害。因此,银行必须加强柜员的业务质量考核。
业务质量考核,即业务差错考核,
对柜员在办理业务过程中违反业务操作规范、产生业务差错、给银行造成损失的行为进行考核,并采取相应的惩罚措施。
在业务差错考核中,由于业务差错种类繁多,
如何对业务差错合理分类并确定考核标准成为考核的难点。银行应在科学界定柜员各类业务差错的基础上,
按照危害严重程度进行分类,
并确定恰当的扣分标准。
营销业绩
营销业绩是否应当纳入柜员考核体系是一个值得探讨的问题,其实质是银行应当对柜员如何定位。支持营销业绩纳入柜员考核体系的论据主要是:银行柜员与客户能够直接接触,
了解客户需求,可以向客户营销产品;同时,银行柜员可能也具备某些社会关系,
可以为银行联系到一定的客户和业务。不支持的论据主要是:银行柜员的首要工作职责是做好前台业务处理工作,不断提高服务质量,满足客户需求,
如果过多的将营销业绩纳入考核范围,将分散银行柜员对于主要工作职责的重视程度。从现实情况来看,国内银行大多赋予柜员一定的营销任务,
并把营销业绩指标作为考核标准之一。营销业绩指标主要包括储蓄存款、中间业务收入等。
业务知识和业务技能考核
银行应当定期组织对柜员业务知识和业务技能的考试,并根据柜员考试成绩确定其考核成绩。业务知识考核应当包括金融基础知识、专业基础知识、相关规章制度、操作规程等。具体包括会计基本制度、业务操作规程、内控管理规定、各项结算办法、规范服务要求等内容。
技能考核主要包括中文输入、传票输入、手工点钞、假币识别、票据审核等等,
具体按照银行柜员业务技能评定标准进行考核。下表为前台柜员业务技能评定表,规定了考核项目、总分占比、考核标准。柜员的各项单项考核结果参照下述标准,按比例计算单项考核成绩,
然后按照权重计算综合技能考核成绩。
其他定性考核指标
工作能力、服务质量、工作态度等考核指标,具有不可量化特征,
难以进行准确考核,因此必须进行相关设计以确保其考核的准确性、有效性:一是准确定义各项考核指标,并对考核指标内容做详细清晰阐述,
便于考核者参照打分;二是进行度考核,柜员自我评价、同事互相评价、直接管理人员评价、客户评价相结合,
并赋以不同的权重,
计算综合得分作为考评成绩,
从而实现对柜员的全方位评价。
工作能力主要包括:()处理问题的能力。包括处理柜面突发事件的能力、处理与日常工作相关问题的能力;
()解决客户特殊需求能力。能否在锁定风险的情况下,在权限范围内解决客户的特殊需求;()对业务处理的合理建议。
对日常业务处理中出现的问题能否及时发现,并向有关管理人员或管理部门汇报,能否对业务处理中存在的问题提出合理化建议;()对柜面服务合理建议。
能否在改进柜面服务方面经常提出新思路和合理建议,并能积极付诸实践。
服务质量主要包括:()柜面营销能力。是否具有营销理念,能根据实际情况积极主动宣传银行金融产品;
是否具有市场意识,能通过柜台服务扩大银行影响,争取潜在客户群;是否能够及时发现客户对银行业务的潜在需求,
并向有关管理人员或管理部门汇报;()柜面服务的规范性。是否按照有关规章制度、操作规范,为客户提供规范性的柜面服务;
()客户满意程度。是否理解客户的情绪、过错和需求;是否存在因柜面服务原因而引起的客户投诉情况。
银行柜员工作汇报篇
关键词:商业银行;营运业务;
问题;
改进措施
一、商业银行营运业务存在的问题
(一)商业银行财务收支及财产管理存在的问题
。财务基础管理存在不足
这方面的问题具体表现在以下两个方面:
()会计科目中的个别账务处理不规范。据对某商业银行的调查,
该商业银行某~号手续费支出科目,
向发卡行返还收单业务手续费,而没有冲减相应会计科目的收入金额,会计处理不合规。
()使用经费账户划转资金对外开立保函。
前述商业银行新大楼在施工建设过程中,因为临时占用绿化带人行道等公共资源,于年月中旬向某市东部新城开发建设指挥部开具金额为万元的非融资性保函,并使用经费账户划转万元作为保函的保证金,
保函注销时,
该商业银行缴存的保函保证金产生万元的存款利息,该笔利息收入已经于年月末冲销。
。个别专项费用奖励办法存在短视行为
年末与年上半年,前述商业银行分别针对储蓄存款进行专项考核,其中年按照后五日的平均余额,
年上半年按照平均余额的.%匹配费用,
存在的问题如下:
()没有对该项费用效果和效益进行事后评估,而在年上半年继续开展针对储蓄存款的专项奖励。年三季度末,前述商业银行人民币储蓄存款余额为一百多亿元,
而截至年末储蓄存款比三季度末多出近十亿元。各经营单位均超额完成专项奖励任务,并超额取得专项费用奖励。年初,
前述商业银行储蓄存款便开始下降,基本稳定在一百亿元左右,尽管在月末有所冲高,仍然较年初减少近二十亿元,降幅约为%,
遂前述商业银行又推出增加日均存款的专项奖励方案,前述商业银行对储蓄存款的拉动主要依赖专项奖励办法,不利于自身的长期发展,存在短视行为。
()奖励费用比例偏高,
营销费年底突击使用。
例如年底,前述商业银行针对储蓄存款专项奖励共匹配近五百万元费用,占全年营销费用总额的百分之六左右,单一专项费用奖励达到全年营销费用的百分之六左右,
费用奖励比例过高。
(二)商业银行会计营运存在的问题
。对会计业务印章的管理欠规范
这方面的问题具体表现在以下两个方面:
()营运主管保管的会计业务印章交接欠规范。调查发现,前述商业银行个别支行营运主管保管的会计印章办理交接时,没有由机构负责人或者上级部门指定人员监交,
而是由网点综合柜长或者二级账务柜员监交。例如年月下旬的某两日,前述商业银行某支行营运主管保管的汇票专用章、结算专用章等印章交接的监交人均为二级账务柜员。
()个别会计业务印章没有入系统管理。前述商业银行业务处理中心及异地支行保管的用于向当地人民银行或者其他同业机构办理现金领解现以及资金划拨业务的预留印鉴没有入印章管理系统管理。
。营运外包以及委托业务管理存在缺失
()个别委托业务操作不合规。
前述商业银行某支行与当地工商银行签订了现金管理服务协议,委托工商银行某支行保管现金款箱(包括箱中的现金、贵金属)以及人民币应急取款业务,明确规定不办理应急存款业务。但是调查发现,该支行仍然在工商银行办理了现金解现业务,
年以来,该支行向当地工商银行办理现金解现业务共计一百多笔,
金额合计也较多,该支行的实际业务操作与双方签订的服务协议内容不符。
()营运外包业务管理不到位。前述商业银行营运业务中,对会计业务凭证扫描补录业务服务、会计档案保管服务以及银企对账传递业务服务实行了外包管理。存在的问题如下:第一,
应急管理工作不到位。前述商业银行没有制定业务外包应急预案,
没有配备应急后备人员,一旦发生紧急情况,无法切实保证业务的连续性;第二,
签订的合同内容存在疏漏。按照商业银行关于会计凭证扫描补录外包业务相关管理规定,外包人员进入工作区域不得携带手机、照相机以及移动存储器等设备,但是前述商业银行与服务商签订的《服务合同书》中仅明确了“员工不准携带移动存储设备(如软盘、盘、、移动硬盘等)进入工作场所”,
由此导致在前述商业银行服务已五年的工作人员不知晓商业银行的上述规定,日常工作中将手机带入工作场所,
并且前述商业银行业务管理人员也未予纠正;第三,没有将已经扫描的凭证及时入库保管。
例如,年月某日现场检查发现,前述商业银行某九天已经扫描封包凭证仍然存放在扫描工作室内,没有及时入临时档案库保管。
第四,
对外包业务的检查监督不到位。
前述商业银行制定的外包业务管理办法中明确要求检查辅导人员应按月、季度对外包业务进行检查,但是检查辅导员没有按照制度要求落实检查工作。
。国际业务的基础管理及个别业务操作存在瑕疵
这一问题具体表现在如下三个方面:
()对客户申请审核不严,
导致已经开立银行保函进行二次修改。年月某日,前述商业银行兴业银行对外开立预付款保函笔,
担保金额一千多万美元。调查发现,由于前述商业银行单证中心审核不严,导致已经开出保函受益人名称描述错误,前述商业银行两日后向受益人银行发出保函修改电文进行变更,
业务操作存在瑕疵。
()风险参与申请书填写不完整。抽查业务档案发现,
前述商业银行个别风险参与业务申请书填写不完整。年月初,某物流有限公司向前述商业银行申请办理项下出口风险参与业务,
金额近八百万美元,客户出口风险参与申请书中仅填列风参币种与大写金额两项内容,其余合同条款均为空白,存在一定法律瑕疵。前述商业银行为某市某实业有限公司、某市某液化石油气有限公司等客户办理的出口风险参与业务也存在类似问题。
()柜员设置与实际不符。目前前述商业银行外汇系统中设置名系统柜员,
其中包括名交易员和名管理员。
调查发现,
某临时用户于年建立,
截至调查日还没有注销;
某交易员和某管理员已经调离国际部,但是系统账号仍然没有变更。
。没有严格执行外汇管理政策,个人外汇业务存在操作风险
这一问题具体表现在以下三个方面:
()购汇人民币资金来源于非直系亲属账户。年月初,前述商业银行营业部连续为名客户办理个人购汇业务,金额均为万加拿大元,
并且所购外汇资金全部汇至境外同一账户。
调查发现,上述客户购汇资金全部来自某客户的个人账户,经办支行没有能够要求客户提供相应的亲属证明材料,与外汇管理规定不符。
()没有能够识别客户拆分办理手持现钞结汇行为。
年月,
前述商业银行某支行连续为名客户办理手持现钞结汇业务,结汇金额合计近二十万港币,并且结汇所得人民币资金均转入另一人账户内,
上述交易符合外汇管理局规定的拆分特征,经办支行没有能够主动识别上述可疑交易并及时上报。
()没有能够主动识别客户拆分办理超额外币提现的行为。年月中旬至下旬,月末至月初,
某客户连续在前述商业银行某支行办理欧元现钞提取业务,每日提钞金额为七千多欧元,
均接近当日提钞限额,
符合外汇管理局规定的拆分特征,经办支行没有能够主动识别上述可疑交易并及时上报。该支行同一时段为另一客户办理的欧元现钞提取业务也存在类似问题。
(三)电子银行与信息技术方面存在的主要问题是线上收单业务管理存在欠缺
这一问题具体表现如下:
截至年月末,前述商业银行新增线上收单有效商户几十户,完成年度计划的.%。调查发现,
前述商业银行线上收单业务手续费的标准不统一,费率的设置从千分之二点五至千分之七不同分布。
前述商业银行没有制定相应的管理办法明确线上收单业务的手续费执行标准,也没有明确费率上报和审批的相关流程,造成前述商业银行现有线上收单业务执行的手续费存在一定的随意性。
二、商业银行营运业务的改进措施
(一)财务收支及财产管理的改进措施
。总体思路
()商业银行应该对经费账户使用严格控制,
按照《财务管理手册》的要求管理经费账户,
对经费账户对外划转资金开立保函的交易,应做事先审批研判,
防止出现不必要的财务资源浪费。同时应该规范有关会计科目的使用情况,
不得混淆收入和支出,
规范财务核算。
()商业银行应该对各项业务通盘考虑,配置财务资源,
避免短视行为,促进自身业务全面、健康地展。
。具体措施
()今后商业银行应该严格执行《财务管理手册》相关规定,对经费账户加强管控力度。同时加大会计科目合规性管理,严格执行收支两条线。
()商业银行要优化财务资源配置,
提高投入产出比。年,
商业银行对现行的费用配置模式作了调整。
商业银行将紧跟其改革导向,
在今后的费用资源配置上体现对效益增长和基础发展的促进作用。另一方面,商业银行将狠抓负债业务发展质效。
在当前“以效益为中心”的经营模式下,商业银行已经充分认识确保负债日均规模抬升才是业务发展及盈利增长的第一要务。为此,商业银行想方设法通过建立长期稳定的内部支撑来保障负债业务持续健康发展,将强基础作为商业银行的中心工作,
通过不断夯实客户基础,扩大客户群体,以基础性客户带动商业银行负债业务稳步发展;同时加大项目营销力度,通过实质性项目带动来增强前述商业银行负债业务发展稳定性。
(二)商业银行会计营运的改进措施
。总体思路
()商业银行应该严格按照会计业务专用印章管理办法的要求,加强对会计业务印章的管理,
明确责任,合规使用,确保安全。
()商业银行应该严格按照会计营运业务外包管理办法(暂行)和关于规范会计凭证扫描补录外包业务管理通知的要求,
加强对外包人员及外包业务的应急管理,配备外包应急后备人员,确保业务的连续稳定运行;同时,应加强对委托业务的管理,
严格按照服务协议办理业务,规避资金风险和会计操作风险。
()商业银行应该及时调整柜员设置,提升业务处理准确性,夯实外汇管理基础,
规避操作风险。
()商业银行应该严格按照《个人外汇管理办法》及《个人外汇管理办法实施细则》办理个人外汇业务,
防范政策风险。同时还应该加大对前台柜员外汇业务的培训和监督力度,
提高柜员外汇业务处理水平及商业银行内部自查自纠能力。
。具体措施
()加强对业务印章的交接管理,并做详尽的业务约定;业务处理中心及异地支行必须将相关印鉴入印章管理系统。
()重新签订有关现金管理协议,
按照相关规定修改并与服务商重新签订《服务合同》,着手制定业务外包应急预案,再次要求风险管理员严格按制度要求落实检查工作,完成对已扫描凭证的及时入库。
()对全辖网点会计主管及外汇经办人员再次进行政策培训,
加强对个人分拆业务的监督。同时,进一步加强对个人分拆业务的非现场核查手段。
(三)电子银行与信息技术的改进措施
。总体思路
商业银行应该细化其线上收单业务的管理细则,
明确线上收单业务手续费的费率标准,规范收单业务手续费设置的审批流程。