《会计电算化》实务题

第1篇：《会计电算化》实务题

<会计电算化>实务题

一、账套信息

*作员张红、李芳、周兰账套编号688账套名称常州锻造厂会计启用日期本月行业*质工业企业单位名称常州锻造厂账套主管张红

客户分类2供应商无分类部门级次2结算方式2会计科目级次3-2-2-2-2-2

权限李芳(公用目录设置、总账)周兰(总账但不包括记账)

总账模块启用1)往来款核算方式总账系统核算2)总账系统启用日期本月二、月初财务数据会计科目及余额表

三．辅助项目

1．辅助核算目录

1)部门及编号01厂办、02财务部，03一车间，04二车间，05销售部，2)个人及编号0l张云---厂办，02李刚---财务部，03周力---一车间，

04杨扬---二车间，05周平---销售部

3)客户分类01外地客户02本地客户

4)客户档案外地客户01无锡钢铁厂02上海宝钢本地客户03武进炼铁厂04常州钢厂5)供应商档案0l永安公司02上海浦东6)项目档案项目大类在建工程

项目分类l。生产类2．非生产类

项目名称及编号生产类01--厂房02--锻造车间

非生产类03--办公大楼2．凭*类别收款、付款、转账凭*

3．结算方式01一现金支票02-转账支票03-电汇4．辅助核算余额表

供应商往来--203应付账款余额

本月发生以下会计业务

1、本月4号提取现金5000元备用(现金支票-1357)借现金5000

贷银行存款一工行存款5000

2、销售部周平预支差旅费700元

借其他应收款一其他应收个人款700

贷现金700

3、销售部周平归还以前借款500元

借现金500

贷其他应收款--其他应收个人款500

4、本月7号购材料10000元，款用支票付(转账支票-6988)借原材料8300

应交税金--应交增值税--进项税额1700

贷银行存款--工行存款10000

5、计提固定资产折旧2000元；

借制造费用--其他1200

管理费用--折旧(厂办)800

贷累计折旧2000

6、本月14日计提工程人员*及福利费22800元

①借在建工程--人工费--厂房15000

锻造车间5000

贷应付*20000

②借在建工程--人工费--厂房2100锻造车间700

贷应付福利费28007、销售部销售产品(转账支票-6899)

借应收账款--武进炼铁厂15210银行存款--工行存款46800

贷产品销售收入53000

应交税金--应交增值税--销项税额9010

8、1月24日销售部销售产品(转账支票8630)

借银行存款--*银行840贷产品销售收入8409、车间本月共领料3200

借生产成本--材料费3200

贷原材料3200

10、1月28日计提*工人20000元，车间管理人员4000元，厂办管理人员6000元。

借生产成本--人工费20000

制造费用--人工费4000管理费用--*6000

贷应付*30000

11、计算分配制造费用

借生产成本一-其他5760

贷制造费用--其他5760

12、结转本月完工产品

借产成品60560

贷生产成本--材料费32000

人工费22800其他576013、结转本月销售成本35800元

借产品销售成本35800

贷产成品35800

五．报表

混合表

单位名称年月单位元

注单位名称、年、月设置为关键字

第2篇：会计电算化实务题

综合实验一账务处理与报表系统综合实验

实验目的

掌握系统管理的账套管理与权限设置，掌握账务处理系统的业务流程与编制会计报表的方法

实验内容

一、系统管理

1由用户admin(无口令)进入用友erp-u8系统管理注册系统默认的考试服务器。2在用户中增加王主管(编号001)、张出纳(编号002)、李会计(编号003)。

并制定[王主管"为账套主管。3建立账套，相关信息如下

(1)账套号053(2)账套名称*东新业设备制造厂(3)会计期间2007年01月01日至12月31日(4)记账本位***(代码rmb)(5)企业类型工业(7)按行业*质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。

(8)科目编码42222(9)启用模块总账4财务人员的权限设置

(1)由王主管完成建账、审核工作。

(2)由李会计完成凭*题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。(3)由张出纳完成凭*的出纳签字及银行对帐工作。

5在科目设置中增加相关的明细账(根据余额表的内容增加)，并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目，在选项中选定出纳凭*必须由出纳签字。

6在凭*类型中设置收款凭*、付款凭*、转账凭*。(要进行条件限制1001，100201)7增加以下结算方式2支票201现金支票202转帐支票([*管理"要打上勾)

)

三、业务题(考试时要自己做分录，编制记账凭*)

1、2007年1月份该厂发生如下经济业务该企业为一般纳税人企业。16日，通过银行转账收到a公司归还的货款350，000元。(*号z001)借银行存款贷应收账款-a公司(收款凭*)28日，接受m公司货*资金捐赠40，000元，款项存入银行(*号z002)借银行存款贷营业外收入(收款凭*)

312日，通过转账偿还银行短期贷款250，000元(*号z003)借短期借款贷银行存款(付款凭*)

414日，销售产品取得不含税收入550，000元，增值税93，500元，款项存入银行(*号z004)借银行存款贷主营业务收入贷应交税费(收款凭*)520日，通过银行偿还欠c公司货款380，000元(*号z005)

借应付账款---c公司贷银行存款(付款凭*)

2、2007年2月份该厂发生如下经济业务该企业为一般纳税人企业。11日，采购员李玲报销差旅费28，000元，以现金支付。

借管理费用贷库存现金(付款凭*)

25日，购入*材料，不含税买价200，000元，增值税34，000元，款项由银行存款支付(*号z006)借原材料借应交税费贷银行存款(付款凭*)310日，购买不长期持有的s公司股票20，000股，每股8。5元，银行存款支付(*号z007)借交易*金融资产贷银行存款(付款凭*)

415日，生产领用*材料180，000元，车间耗用*材料12，000元，厂部管理部门领*材料5，000元借生产成本180，000借制造费用12，000借管理费用5，000贷原材料(转账凭*)526日，缴纳增值税40，000元，通过银行支付(*号z008)。

借应交税费贷银行存款(付款凭*)3、2007年3月份该厂发生如下经济业务该企业为一般纳税人企业。12日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2，000元。(*号z009)借财务费用贷银行存款(付款凭*)212日，结转制造费用总额30，000元。

借生产成本贷制造费用(转账凭*)

320日，产品生产完工，验收入库，入库产品实际成本200，000元借库存商品贷生产成本(转账凭*)426日，结转已销售产品成本390，000元

借主营业务成本贷库存商品(转账凭*)527日，签发转账支票，支付广告费10，000元。(*号z010)

借销售费用贷银行存款(付款凭*)

要求输入以上3个月的凭*并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭*的*作(损益结转，收入、支出各做一张)，并由审核人员完成凭*审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账

在ufo报表中新建文件[余额。rep"(单元格位置和内容如下图所示)，查询并填入以下科目相应月份的余

，不要输入)

六、会计报表要求调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板、现金流量表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表、利润表、现金流量表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹fsowerupesexamoper001中，文件名为[资产负债表1月．rep"、[资产负债表2月．rep"、[资产负债表3月．rep"、[利润表1月．rep"、[利润表2月．rep"、[利润表3月．rep"，[现金流量表1月．rep"、[现金流量表2月．rep"、[现金流量表3月．rep"

三、*作步骤(一)系统管理

进入[系统服务]-[系统管理]，以admin身份注册

1、建立账套

以系统管理员admin身份登录系统管理，密码为空密码

点击账套菜单，建立新账套，按照账套信息在相应界面完成以下录入账套信息录入界面

核算类型录入界面

基础信息录入界面

编码方案录入界面

系统启用界面

2、增加用户

在[权限]-[用户]下增加用户001王主管，002张出纳，003李会计，注意不需在角*下面栏打勾，只需增加用户

1、修改权限在[权限]-[权限]下修改权限

(1)将王主管设置为账套主管，选择账套号[053*东兴业制造厂]，在账套主管前面打勾

(2)修改张出纳的权限，如图所示

(3)修改李会计的权限，在公用目录设置、总账(进行选择)、ufo报表前打勾如图所示

(二)总账系统

从企业门户或财务会计进入总账，以李会计的身份注册总账，账套号为001，*作日期改为2007年1月

1、选项设置

2、设置会计科目

(1)指定会计科目

进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字

(2)增加会计科目

按照期初余额的要求增加会计科目

3、设置凭*类型

点[修改]双击限制类型下面的栏目，根据凭*的类别选择限制类型，在英文状态在输入限制科目

1001，100201

4、设置结算方式

按照给定信息与编码规则设置结算方式

5、输入期初余额，并进行试算平衡，结果如下

6、编制凭*

按顺序输入1-3月的凭*，注意编制凭*日期与选择凭*类型如1月6日，通过银行转账收到a公司归还的货款350，000元。(*号z001)

7、出纳签字

填制完凭*后，重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将*作日期改为2007年1月

8、主管审核与记账出纳签字后，重新注册总账系统，以003王主管身份登录，将*作日期改为2007年1月，点[凭*]|[审核凭*]菜单进行凭*审核，审核完凭*后记账

9、转账定义与生成注意事项

①结转前要先记账。期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账

②*作员期末转账会自动生成凭*，所以*作员应更换为会计；

③日期期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年1月31日；

④分开结转期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到[本年利润"科目，要将收入与支出分开结转。

⑤期末转账后要审核、记账。期间损益结转后，生成的凭*是新凭*，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭*进行审核与记账。

10、查询余额，自定义报表

(1)以003李会计身份进入[企业门户]|[总账]，点总账[账表]|[科目账]|[余额表]进行科目余额的查询，选定所要查询的月份，将查询到的余额用笔记下

(2)进入ufo报表，定义并填制报表①新建报表

②在格式状态下，点[格式]菜单[表尺寸]，根据给定余额表，设置行与列数，

③选定区域，点[格式]菜单[区域画线]，选择网线

输入表的项目

④选中表的余额栏，点[格式]菜单[单元属*]，选择单元类型为数值，格式为逗号

⑤切换到数据状态下，输入已查询到的余额

11、编制资产负债表

(1)在ufo报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]-[报表模板]，选择[2007年新会计制度科目"[资产负债表"

(2)按提示选择[确定"，出现资产负债表界面(3)修改公式

①期初、期末存货要加上[生产成本"和[制造费用"

在格式状态下点击存货对应的年初数公式单元，按工具栏的fx，出现定义公式内容，将光标点在公式的最后面，加上qc(

分别点击[未分配利润"项目期初数与期末数对应公式单元，与修改存货的公式步骤类似，不同的是在未分配利润期初对应的公式最后面，加上qc(

(5)在[数据]菜单下点[关键字]录入关键字2007年1月31日(6)生成1月资产负债表，另存为指定文件夹，表名为资产负债表1月

(7)分别输入关键字2007年2月28日，2007年3月31日生成2、3月份资产负债表，另存为指定的文件夹，表名为资产负债表2月，资产负债表3月

2007年2月的资产负债表

2007年3月的资产负债表

12、编制利润表

(1)在ufo报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]-[报表模板]，选择[2007年新会计制度科目"[利润表"(2)点击表格左下方的格式，将其由格式状态转换为数据状态，然后点[数据]菜单，录入关键字2007年1月，生成2007年1月利润表，并将其保存，表名为利润表1月

(3)在编辑菜单中追加表页1页

点击追加的空白表页，录入关键字2007年2月，生成2月份的利润表，将其另存为利润表2月

2007年2月利润表

同理，在2月利润表的基础上，追加表页，点击追加的空白表页，录入关键字2007年3月，生成3月份的利润表，将其另存为利润表3月

2007年3月利润表

13、出纳对银行存款日记账

(1)注册总账系统，以002张出纳身份登录，将*作日期改为2007年2党史的心得体会简短点月(2)进入系统后，选择[出纳]-[银行对账]-[银行期初录入]，出现如下界面，选择银行科目工行，点击确定。

(3)进入银行对账期初界面，点[方向]，将对账单余额方向改为贷方，分别在

点击日记账期初未达项，*现出具体未达账项，将这些项目逐笔删除

结果如下图所示

(4)退出银行对账单期初余额录入，点击银行对账单，选择银行名称与月份

(5)进入银行对账单界面，点[增加]，按照工商银行发来对账单的内容输入

(6)输完对账单后退出，点[银行对账]，选择银行与月份

(7)银行对账界面显示单位与银行对账单的信息，点[对账]进行单位与银行的核对

(8)*出自动对账对话框，选择截止日期为2007年2月28日，将对账条件下面方框的√取消后点确定

(9)显示银行对账结果，对于已达账项，系统自动在银行存款日记账与银行对账单双方的两清栏打上红*圈圈标志。

(10)点击[银行存款余额调节表查询]，可以查询调整后的存款余额

(11)核销已达账项，将已达账项核销

第3篇：公司财务部会计电算化实习报告范文

会计电算化是一门实习*很强的学科，经过三年半的*学习后，在掌握了一定的会计基础知识的前提下，为了进一步巩固理论知识，将理论与实习有机地结合起来，本人于xx年1月10日至23日在*斗山食品有限公司财务部进行了为期两周的*实习，以下是此次实习中的一些心得和体会。

公司的财务部并没有太多人，设有一名财务经理，一名出纳。此次负责我实习的是公司财务经理—张经理，张经理根据我两周的实习时间，主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流令你感动的事作文程，并做一些简单的会计凭*。公司采用的是金碟财务软件，从编制记账凭*到记账，编制会计报表，结帐都是通过财务软件完成。我认真学习了正规而标准的公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了公司会计工作的全部过程，掌握了金蝶财务软件的*作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论知识向实习方面转化，尽量做到理论与实习相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到，不早退，认真完成领导交办的工作。

刚到会计部张经理就叫我先看她们以往所制的会计凭*和附在会计凭*上的原始凭*。由于以前在学校做过会计凭*的手工模拟，所以对于会计凭*不是太陌生，因此以为凭着记忆加上学校里所学过的理论对于区区会计凭*完全可以熟练掌握。但也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基石——会计分录，以至于后来张经理让我尝试制单的时候感觉到有些困难。于是我只能加班补课了，把公司日常较多使用的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单，汇票，*联等就要靠实习时才能真正接触，从而有了更深刻的印象。别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为编制会计凭*做好准备。

见习了两天后，张经理给了我一些原始凭*，让我审核原始凭*后编制记账凭*。我根据原始凭*所必需的要素认认真真审核了原始凭*后，进入金蝶会计软件的录入记帐凭*的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭*和相应的原始凭*钉在一起。刚开始我制作的速度比较慢，而且在张经理审核凭*时能发现一些错误的凭*。但是通过几天的联系后在速度和准确度上都提高了不少。通过一周多的编制记帐凭*工作，对于各个会计科目有了更加深刻而全面的了解，并且对于我把书本知识和实习的结合起到了很大的作用。

除了编制记帐凭*，张经理很有耐心地给我讲解了每一种原始凭*的样式和填写方式以及用途，而且教我记帐，打印所需要的帐簿以及查询凭*等财务软件的一些常用的*作。有了这些基本认识并熟练了财务软件的*作以后学习起来就会更加得心应手了。从制单到记帐的整个过程基本上了解了个大概后，就要认真结合书本的知识总结一下手工做帐到底是怎么一回事。

除了做好张经理所安排的各项工作后，我也会和出纳学学知识。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳聊天的时候得知原来跑银行也不是件容易的事，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒服服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件容易的事了。

而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金，支票和收据等等，所以需要非常细心，对于比较粗心的我来说，这也是非常有必要学习的。

是的，课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就可以以不变应万变。如今有不少学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，可我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪应付瞬息万变的社会呢经过这次实习，虽然时间很短。可我学到的却是我一个学期在学校难以了解的。就比如何与同事们相处，相信人际关系是现今不少大学生刚踏出社会遇到的一大难题，于是在实习时我便有意观察前辈们是如何和同事以及上级相处的，而自己也虚心求教，使得两周的实习更加有意义。

小结

由于会计行业的特殊*我只能参加财务部门中较为简单的工作，如出纳及帮助会计进行帐目的核对等工作。虽然工作不难，时间也不长，但我仍十分珍惜我的次真正意义上的企业实习经验，从中也学到了许多学校里无法学到的东西并增长了一定的社会经验。

实习报告总结会计本来就是烦琐的工作。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。梁启超说过凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸!这次会计实习中，我可谓受益非浅。