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装饰工程有限公司

收据管理制度

为加强对公司收款收据的管理,规范收款收据的领取、使用、存档等行为,

明确相关人员岗位职责,结合本公司实际情况,特制定本制度。

、收款收据由公司行政部负责采购,由公司财务领取、保管、监督使用和存档;

、公司出纳或设计部经理领用收据时必须在上注明收据起止号码、领用日期并签名;

我的理想作文200字

、收据领用人员对收款收据真实*、完整*负责;

、收据领用人对收据应视同现金一样妥善保管,

发现遗失时要第一时间向公司报告,并及时登报声明作废;

、收据填写要求:

()、所载客户姓名须与所签合同客户名一致并工整书写;

()、在收据摘要栏须详细填写所收款项*质,

如装修设计费、装修定金、装修首期款、装修中期款、装修尾款、装修增(减)项款和装修优惠款等及金额;

()、收据金额栏大小写须一致并顶格书写;

()、必须有工整的收款人和交款人签字;

()、收据金额须与实收款金额一致,

不得将销售优惠计入收据金额;

()、除用别的客户定金抵减收款时可以采取收回定金条重新开具收据外,其他情况一律不再收回定金条;

、作废的收据联次须保存齐全,并注明[作废“字样;

、设计部经理须及时将已开具的收据记帐联并银行收款依据或现金交给公司出纳,一般当日开具的最晚不迟于第二日上午交回;设计部经理如遇调休时,须委托他人办理;

出纳人员接收时须在收据上签字;

、收款收据用完须将存根联交回公司出纳处并由出纳在上签收,

出纳须查验完整后再存档;

、完工客户开*时,其*金额须与所有收据金额(包括设计费收据)一致,即以实收款金额开*;同时财务收回收款收据作为*依据;

、本制度由财务部负责监督实施,对违反规定者,财务部有权给予相关责任人元/人次的处罚;

、本制度自下发之日起执行,由财务部负责解释。

年月日

第篇:企业财务收支管理制度

企业财务收支管理制度

为加强财务管理-规范财务工作-促进公司经营业务的发展-制定企业财务收支管理制度-如下为制度相关内容-仅供参考!

篇一:企业财务收支管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构-负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作-其工作范围和职责主要有:

。

负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回货款-清理催收应收款项;

办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行*结算-保管库存现金及银行空白*-按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系-依法纳税。

。

负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规-按照会计制度-进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账-及时记账、结账、对账-做到日清月结-账账相符、账实相符、账表相符、账*相符;

管理好会计档案。

。负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序

和成本核算账表-做好成本核算-控制成本支出-收集登记汇总各项成本数据资料-及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付各项设备、材料款项-完善各项成本辅助账的设置-健全各项统计数据。

。

建立经济核算制度-利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料-定期进行经济活动分析-判断和评价企业的生产经营成果和财务状况-为公司领导决策提供依据。

。配合公司内部审计企业财务收支管理制度。根据上述工作范围和职责-为加强财务管理-特制定本制度。

第一章资金审批制度

。

总则

?所有款项的支付-须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司-应以电话或传真的方式与其联系-确认是否批准款项的支付-事后请其在支出单上补签意见;

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财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管-公司法人章由办公室主任负责保管-财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间-*应由法定代表人指定的专人保管企业财务收支管理制度。*代管须办理交接手续-代管人员必须对*的使用情况进行登记;

?财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司-如因工作需要-需先填好限额-并经公司主管领导批准;

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开具的支票须写明经批准同意的收款人全称-收取的*须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者-必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;

?往来款项的冲转(指非正常经营业务)-须公司主管领导批准;

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非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;

?用以支付各种款项的原始凭*必须保存原件-复印件不得作为原始凭*。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

、行政费用支出管理制度

?公司管理人员的费用报销-须经公司主管领导批准后财务方可报支;

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涉及应酬等非正常费用-须公司主管领导批准。

。

公司差旅费开支制度

?公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;

?公司职员出差根据需要-由部门经理决定选用交通工具;

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公司职员出差期间-住宿费用及补贴按以下规定执行:?房租标准:、部门经理以上职员-房租标准为元

日;

、一般职员-房租标准为元日。

伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人元日;

市内交通费每人元日

?、实际报销金额超出公司的补贴标准-需由部门经理或带队经理说明原因-报经公司主管领导审批后支付企业财务收支管理制度。

。

车辆维修费及汽油费管理制度

?公司车辆维修保养由办公室统一管理-应指定维修点-维修费用一般采取银行转账的方式结算;

?车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购-以支票支付。

需用时应办理领用手续-并由办公室建账予以核销使用;

?公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

。办公费用、会议费用及其他费用管理制度

?公司办公用具由办公室统一采购、管理;

?办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;

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办公室财产台账为财务部附设账册;

?办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报;

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公司各部门因工作需要-需邀请有关单位人员召开会议的-应由部门经理提出建议-报总经理批准-其会务工作由办公室统一安排;

?有关*、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定-经总经理批准后报财务部备案。

。

行政费用报销制度

?公司行政费用现金支出范围为:向职工支付*、奖金、津贴、差旅费-向个人支付的其他款项及不够支票起点元的零星开支;

?公司职员报销行政费用应填写报销单-由经办人员填写-公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核-并按本章第条的规定进行审批支付;

?应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制-批准后方可实施;

?凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭*)-需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底-待借款还回时财务开冲账收据给经办人;

?支票领用单、借款单必须由经办人填写-公司主管领导签字-财务审核后-由财务部直接支付;

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第篇:财务管理制度新、

财务管理制度

总则:

、依据、制定本制度;

、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,

同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;

财务管理细则

一、总原则

(一)公司财务实行[计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,

由相关部门负责人的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。

(二)严格执行和相关的财务会计制度,

接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,

保*会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(二)财务主管职责

、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。

、负责管理公司的日常财务工作。

、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。

、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。

、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行。

、负责监管财务历史资料、文件、凭*、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

、参与价格及*、奖金、福利政策的制定。

、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,

做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

、*开具和审核,

各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

、会计业务的核算,

财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;

、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭*。

、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。

、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,

及时核对,保*帐实相符。

三、现金管理制度

、所有现金收支由公司出纳负责。

、建立和健全簿,

出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,

并每天结出余额核对库存。作到日清月结,

帐实相符。

、库存现金超过元时必须存入银行。

、出纳收取或支付现金时及支票(报销除外),

须立即开具一式三联的现金收据,

由缴款人/收款人在右下角签名后,交缴款人/收款人,出纳、会计各留存一联。

、任何现金支出必须按相关程序报批(详见财务报销制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,

经部门负责人及总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销(详见财务报销制度)。

、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,

防止重复报销。

四、支票管理

、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

、建立和健全簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,

逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额;每工作日结束后。

、支票的使用必须财务主管、总经理签字后或同意后出纳方可开出。

、所开出支票必须封填收款单位名称。

、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

、银行印鉴必须分人保管。

、财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,向主管汇报并将现金日记帐交与主管审查,并对由出纳保管的库存现金,

由财务主管或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。

、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制[银行存款余额调节表"进行检查核对。

、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

(一)为简化支出审批手续,提高工作效率。

(二)防止因私占用公司财产。

二、适用原则

(一)使用商业单位制,

经营计划和财政预算内,授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限,以文字*形式,

授权给其副经理或部门主管等。

(三)授权方式可分为两类:

三、审批程序

、计划内报销:

经手人、*人(持原始凭*)、分管经理(部门负责人)、财务部

、超计划报销:

经手人、*人(持原始凭*和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

四、计划审批内容

、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划,

由各部门收齐汇总,报公司总经理审批。

原则上由采购部购买并库存,

各部门登记领用,并进入各部门的费用。每月底由采购部向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。

、固定资产与办公家具(包括机房与设备):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司技术部、采购部协调后购买及安装调式。

、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件,

由部门负责人审批,总经理批准,财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的,

必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会,予以报销往返车票与会务费;

不住会的,报销车票与差旅补助。

、凡是参加境外展览会,必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告,注明参展必要*、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

、差旅费:各部门根据工作需要,

制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要*和借款的合理*、总经理签字后交财务付款。各部门负债人凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

、*、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,

并编制*表,经财务部签字确认,填写支票或现金,

并报公司总经理批准后由人事行政部发放。

、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。(详见财务报销制度)

报销审核制度

一、原则

、严格财务收支审批制度,

公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、*张数、报销金额、和经办人签名、部门负债人签字、财务部审核,总经理批准(按照财务报销制及流程)后出纳方可付款。

、加强报销管理,当月帐,

当月了,日以后帐最迟不得超过下月日。

、为了分清责任,进行部门核算,

不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容,相关部门负责人必须就其合理*及必要*进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销*,

依据相关财经法规及内部财务制度对其合法*进行审核。

四、审核权限同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览

项目周一周二周三周四周五

款项借支及费用报销:

对外结帐:每月日到日

六、报销手续

严格执行财务报销制度,

款项支出时填写支出凭单并将*(所有*须开明细*,经手人须在*背面签字)交给财务。

由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件,原件给客户。

计划内报销必须提供的原始凭*:

、版面费、广告代理费:由部门凭*填写费用(成本)报销单,

财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单),核对无误后付款。

、印刷费:部门凭*,

附印刷品结算单,进行核实无误后,

填写费用(成本)报销单,

财务审核无误后付款。

、办公用品、低值易耗品:由采购部门统一购买的,仓管保管人员根据*同实物核对无误后,

在单上签名验收。采购部门凭*(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭*填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

、机房与设备:技术部保管人员会同仓管人员根据*同实物核对无误后填写验收单。凭*(附上验收单)填写费用报销单。

、资料费:各单位购书及其它资料,

首先将书、资料和*拿到仓管部门进行登记验收,并在书、资料上盖章、编号。经手人凭*(附上验收单)填写费用报销单。

、差旅费:于返回天内必须报销,由部门负责人审核*的合理*并在报销单上随同差旅者签字认*,

后经总经理批准至财务核销借款及报销。各单位负责人报差旅费凭报销单经总经理审批后到财务核销借款及报销。

对天内无故不及时报销的,财务部应催办一次,仍不办理者,财务部有责任从其当月*和奖金中扣除。试用人员出差借款须由部门负责人担保,

视同部门负债人借款。

、业务费用:所有业务费用*须开明细*,经手人须在*背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;

加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;

快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的,

财务人员应将报销凭*退回并说明原因。

、超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管理规定

为保*公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,

具体如下:

、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

、出差人员出差需持有经部门负责人、公司总经理签字的。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,

凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

报批手续:

一般人员出差,

在特殊情况下需乘飞机,必须有部门负责审批同意,报公司总经理批准。

、工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。

出差回来后凭单据在日内报销,

逾期不报销者,

将从*中扣除所借款项。

、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行实报实销(详见后附差旅

、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助。

、出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,

按其统一标准报销,不享受任何补助。

、出差补助天数的计算方法:

)出发日补助计算:以有效报销车票或*的准确开车或起飞时间为准:上午:前出发的可享受全天补助;:后出发的,当日不能到达目的地的,

可享受半天补助;:后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助;

、出差天数的计算方法:按照实有天数计算。

、费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

、其它

)报销差旅费时,应提供出差期间相应*(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。

如无法提供相应*,

出差补助款项应计入*将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

)凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,

一经发现后将加倍扣还。

附件:差旅费初三日记报销标准

另定:。

、事业部副总经理/职能部门副总经理(副主任)与部门经理补助标准相同;

、经理助理、行政主管等享受主管待遇。

*及相应级别报销管理制度

一、基本原则

(一)一般程序

、以出勤日计算每月应发*;

、每月日发放上月*日,由公司人事行政进行核算,财务部统一存入员工个人帐户(遇节假日顺延);

、自动离职人员*待办理完移交手续后到人事行政课核算*,

待总经理批准后到财务部结算;

、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度,根据当月考勤统计情况及公司有关规定由人事行政部门计算的*,统一制*表,执行公司有关制度、规定;

*单经财务部门审核、总经理签字方可发放;

、由公司人力资源部统一制定并调整*管理制度,

经公司总经理批准后执行。

(二)保密原则

*报酬实行保密管理,任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要,不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构;

任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬,并不得向他人泄露自己的薪资报酬。

凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。